母公司授權(quán)給我們子公司買一批器材，用于捐贈(zèng)的，然后開票是開的我們子公司的名字（票還未認(rèn)證和入賬），然后這批器材的貨款直接抵銷我們子公司和母公司的往來款，前期我們子公司還欠母公司往來款，老師，這個(gè)筆賬務(wù)要怎么處理合適哦（器材母公司已收并已捐贈(zèng)出去）

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2018-11-07 09:47

母公司：借：營(yíng)業(yè)外支出

           貸：其他應(yīng)收款-子公司
子公司：1.借：原材料
           應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
       貸：銀行存款
2.借;其他應(yīng)付款-母公司
    貸：低值易耗品

樸老師解答

2018-11-07 09:51

母：借：低值易耗品
    貸：其他應(yīng)收款-子公司

    借：營(yíng)業(yè)外支出
    貸：低值易耗品
        應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

子公司：借：低值易耗品
          應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
        貸：銀行存款
      借：其他應(yīng)付款
        貸：低值易耗品

樸老師解答

2018-11-07 09:52

同學(xué)你好，你購(gòu)買該批器材的會(huì)計(jì)分錄：借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金。這個(gè)器材給母公司做銷售處理借：應(yīng)付賬款-母公司貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：其他業(yè)務(wù)成本貸：原材料