啊潔 追問

2018-11-06 14:14

這樣一正一負(fù)，那么它的增值稅呢？賬務(wù)上直接做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

方亮老師 解答

2018-11-06 14:54

不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，按照扣減負(fù)數(shù)金額后的金額核算稅額即可。

啊潔 追問

2018-11-08 13:49

開票一正一負(fù)的開，不就是0了嘛，

方亮老師 解答

2018-11-08 13:49

要的就是零的效果，因?yàn)橘?zèng)品沒有實(shí)際收到款項(xiàng)。

啊潔 追問

2018-11-08 13:51

沒有實(shí)際收到款，但是購進(jìn)的時(shí)候抵扣了增值稅?。?/p>

方亮老師 解答

2018-11-08 13:52

可以抵扣，不用轉(zhuǎn)出，按照老師說的方法開票后屬于商業(yè)折扣。

啊潔 追問

2018-11-08 13:55

好的，這樣的話。進(jìn)項(xiàng)就能抵扣，不屬于視同銷售了，謝謝啊。

啊潔 追問

2018-11-08 13:57

那老師，如果是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是怎樣做的呢？

方亮老師 解答

2018-11-08 13:58

是的 。祝您工作愉快！