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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-11-05 09:44

不認證的話,是要計入應(yīng)交稅費--待認證進項稅額科目核算的。 
如果要認證后,是要做 
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)  貸:應(yīng)交稅費--待認證進項稅額

6 追問

2018-11-05 09:49

那什么情況計入待抵扣進項稅額呢

張艷老師 解答

2018-11-05 10:00

只有企業(yè)涉及一般納稅人輔導(dǎo)期或購入不動產(chǎn)或不動產(chǎn)在建工程時,才會涉及這個科目呢。

6 追問

2018-11-05 10:02

企業(yè)就是一般納稅人,購買的固定資產(chǎn)電腦打印機等等,這個應(yīng)該計入哪里

張艷老師 解答

2018-11-05 10:05

可以計入固定資產(chǎn)科目核算,也可以直接計入費用科目核算。

6 追問

2018-11-05 10:15

老師我的意思是企業(yè)現(xiàn)在就是一般納稅人,前期購買的辦公用品電腦等專票要計入的稅費,就是認證了還沒有收入需要抵扣的,所以我現(xiàn)在這些辦公用品的稅費計入待抵扣還是待認證

張艷老師 解答

2018-11-05 10:20

首先確認一下,您之前認證了,有沒有填寫增值稅納稅申報表? 
認證了就是要填寫申報表的,就是要在分錄中確認應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)科目的。

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不認證的話,是要計入應(yīng)交稅費--待認證進項稅額科目核算的。 如果要認證后,是要做 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)交稅費--待認證進項稅額
2018-11-05 09:44:25
入應(yīng)交稅費——待認證進項稅額 抵扣入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進 進項大于銷項就不用做分錄了先,如果進項小于銷項 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進
2024-05-08 23:02:48
您好,同學(xué),您需要把酒水的專用發(fā)票進項稅額部分與酒水一同計入福利費等即可,即把待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)入到您公司福利費等中
2020-01-13 15:15:42
直接計入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)”。分錄是: 借:原材料(或庫存商品、管理費用——辦公費等) 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)付賬款 如果是沒有當期認證的進項稅,你可以計入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額)”這個科目。
2020-04-01 10:05:17
不抵扣的在待認證里呆著
2018-07-22 11:24:50
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