徐阿富老師 解答

2018-11-03 23:16

你好，可以抵扣·的，這個沒有時間限制的·

wl 追問

2018-11-03 23:20

老師，我在接前面會計的賬。發(fā)現(xiàn)18年初余額賬上應交增值稅有借方余額，也就是有留抵稅額，實際18年申報表上沒有期初留抵，這種記賬錯誤怎么調整呢

wl 追問

2018-11-03 23:20

謝謝

徐阿富老師 解答

2018-11-03 23:25

你好，是不是沒有申報抵扣，比如你剛才提出的技術服務費，賬做了，但沒有抵扣

wl 追問

2018-11-03 23:29

也不清楚，應該不全是這個原因，反正不清楚。這個錯誤怎么調整？我想只要接下來的賬做對就行，能不能放在類似待處理財產損益這類賬戶里？這樣以后增值稅

wl 追問

2018-11-03 23:30

賬就不會老有余額了

徐阿富老師 解答

2018-11-03 23:36

你好，沒有抵扣就有余額了，你可以用來抵扣掉，賬就平了，如果還掛在減免稅額子目的，可以做借應交稅費-應交增值稅-未交增值稅  貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額

wl 追問

2018-11-03 23:38

是進項稅額有借方余額，幾千呢，前年的賬也不想查了

wl 追問

2018-11-03 23:39

怎么把實際沒有的進項稅額余額結平

徐阿富老師 解答

2018-11-03 23:40

哦，那可能是賬做得不對，你可以把這個做到其他應付款-應交稅費調整先掛在，或者也可以記入營業(yè)外收入

wl 追問

2018-11-03 23:42

知道了，謝謝老師。以前的賬沒有認證的發(fā)票也計入分錄進項稅的

wl 追問

2018-11-03 23:44

如果發(fā)現(xiàn)沒有認證的發(fā)票計入往期的進項稅額中，怎么做調整？分錄？

徐阿富老師 解答

2018-11-03 23:44

嗯，不客氣，祝你工作順利。

wl 追問

2018-11-03 23:45

您說記到營業(yè)外收入，怎么做調整分錄？

徐阿富老師 解答

2018-11-03 23:52

你好，不對，是營業(yè)外支出科目，說錯了

徐阿富老師 解答

2018-11-03 23:53

借營業(yè)外支出  貸應交稅費