斂 追問

2018-11-02 08:52

那么不用計提，就是等到繳納的時候直接填寫分錄然后記賬嗎？

小黎老師 解答

2018-11-02 08:53

你銷售時借：應收賬款/銀存 貸：主營業(yè)收入 應交稅費-應交增值稅  繳納的時候直接借：應交稅費-應交增值稅

斂 追問

2018-11-02 08:54

那么企業(yè)所得稅和附加稅需要計提嗎？

小黎老師 解答

2018-11-02 08:57

小規(guī)模如果確認本季度需要繳納附加稅，就需要計提 企業(yè)所得稅可以發(fā)生時計提

斂 追問

2018-11-02 09:00

計提的時候分錄為 
應交稅費~教育費附加 
                  建設費… 
應交稅費-應交企業(yè)所得稅 
這樣對嗎？然后繳納的時候再做相反的分錄是嗎？

小黎老師 解答

2018-11-02 09:01

計提分錄借方：稅金及附加

斂 追問

2018-11-02 09:02

所得稅和附加稅都是借稅金及附加嗎

小黎老師 解答

2018-11-02 09:04

所得稅計提借：所得稅 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅