一般納稅人，前幾個(gè)月基本沒(méi)有收入，10月份開(kāi)了80多萬(wàn)銷(xiāo)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)只有50萬(wàn)，還有部分進(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)月沒(méi)開(kāi)，怎么做賬？

答： 按開(kāi)出的銷(xiāo)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，80多萬(wàn)元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，發(fā)票上的價(jià)款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，發(fā)票上的稅額。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，借；庫(kù)存商品等科目，進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的價(jià)款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，50多萬(wàn)元。進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有發(fā)票的，記入預(yù)付賬款處理即可。

公司以前小規(guī)模納稅人，稅務(wù)核定征收，今年3月份轉(zhuǎn)成一般納稅人，3—6月份一直0申報(bào)，也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，7月份開(kāi)票80多萬(wàn)，其中69萬(wàn)去年就已經(jīng)收到貨款，發(fā)票才開(kāi)，這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票30多萬(wàn)，現(xiàn)在賬戶(hù)沒(méi)有這么多錢(qián)支付進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，而公司開(kāi)完這80多萬(wàn)就準(zhǔn)備注銷(xiāo)了，怎么處理這30多萬(wàn)債務(wù)？

答： 你好，那就只能轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外了，交稅

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，我有個(gè)知識(shí)點(diǎn)沒(méi)有弄清楚：一般納稅人公司七月份有收入，有開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，而當(dāng)時(shí)沒(méi)有收到進(jìn)項(xiàng)票，就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣，所以七月份時(shí)全額繳納了銷(xiāo)項(xiàng)稅額，而這幾個(gè)月一直沒(méi)有收入，也是沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)票，十月份收到了那個(gè)進(jìn)項(xiàng)票，但是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證了，我這月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)！

答： 你好 ； 月末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄即可。 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。