娟子 追問

2018-11-01 20:06

單價不超過5000元，不可以一次性折舊嗎？

娟子 追問

2018-11-01 20:08

現在我已經一次性折舊了，怎么處理？怎么申報

娟子 追問

2018-11-01 20:09

娟子 追問

2018-11-01 20:10

我這樣申報，稅務局叫我更改

小楊老師 解答

2018-11-01 20:12

現在稅局政策放松了，可以加速折舊，2萬多也可以一次性折舊了，既然你已經一次性折舊完了，就別調帳了，等下調錯了，就更亂了。這個折舊不影響你們月度季度稅費申報，你們正常申報就好了

娟子 追問

2018-11-01 20:14

我填這個表錯了，是不是我第3列和第4列都填23300

娟子 追問

2018-11-01 20:15

表示會計賬上和稅法上都折舊了23300

小楊老師 解答

2018-11-01 20:16

不是的了，你們辦加速折舊是要先報備稅局同意的，稅法要求折舊是按年分攤的。

小楊老師 解答

2018-11-01 20:19

你先要問問清楚你們專管員同不同意你們一次性加速扣除這個2.33萬折舊，如果他們不同意，你們就老老實實調帳，按稅法規(guī)定按3年計提折舊，把之前多計提的折舊紅沖回來

娟子 追問

2018-11-01 20:21

他就是叫我一次性折舊啦

娟子 追問

2018-11-01 20:22

今天又另一個人打電話給我，說稅法上折舊了多少也要填，我都不懂要填多少？

小楊老師 解答

2018-11-01 20:25

哦，那就好辦啦，資產原值是23300，載帳折舊金額23300，第三列，稅收一般規(guī)定折舊，就是按不加速折舊，按3年折舊計算的折舊金額。然后第四列，享受加速折舊金額，填23300減去第三列金額的余額

小楊老師 解答

2018-11-01 20:26

稅法折舊金額等于23300*0.95/36*這一年使用的月份

娟子 追問

2018-11-01 20:27

哦，購進次月才計提折舊吧

小楊老師 解答

2018-11-01 20:30

是的，固定資產從購入后次月開始計提折舊

娟子 追問

2018-11-01 20:32

23300?0.95，為什么乘0.95

娟子 追問

2018-11-01 20:34

哦，凈殘

娟子 追問

2018-11-01 20:34

值

小楊老師 解答

2018-11-01 20:35

嗯嗯，是的，祝你工作愉快

娟子 追問

2018-11-01 20:43

企業(yè)所得稅納稅申報表不用更改吧

娟子 追問

2018-11-01 20:44

娟子 追問

2018-11-01 20:45

第7行那里

小楊老師 解答

2018-11-01 20:46

不用改。是為0，你們專管員同意你們按這個金額折舊就不用調減

娟子 追問

2018-11-01 20:47

好的，謝謝

娟子 追問

2018-11-01 20:48

小楊老師 解答

2018-11-01 20:49

不客氣，記得5星好評哦，謝謝

小楊老師 解答

2018-11-01 20:50

是的，沒錯，是這樣的

娟子 追問

2018-11-01 20:50

娟子 追問

2018-11-01 20:51

是不是到企業(yè)匯算清繳時是按稅法數呢，但時還是需要調呢

小楊老師 解答

2018-11-01 20:55

不是調，只是稅局需要你們分開列示，他們需要統計大數據的

娟子 追問

2018-11-01 20:55

好的，知道啦

小楊老師 解答

2018-11-01 20:57

不客氣，記得5星好評哦，謝謝