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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2018-11-01 17:52

小規(guī)模有月銷售額不超過3萬或者是季度銷售額不超過9萬免增值稅的優(yōu)惠,這個一般納稅人沒有。

n55!w 追問

2018-11-01 17:55

賬務處理有什么區(qū)別的

maize老師 解答

2018-11-01 18:08

小規(guī)模沒有增值稅的結轉,只有應交稅費-應交增值稅這個科目,沒有三級科目。

maize老師 解答

2018-11-01 18:11

小規(guī)模小微企業(yè)增值稅減免賬務處理 
小企業(yè)會計準則 發(fā)生業(yè)務時賬務處理為: 
借:銀行存款或現(xiàn)金等 
貸:主營業(yè)務收入  
應交稅費--應交增值稅 
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉入營業(yè)外收入: 
借:應交稅費--應交增值稅 
貸:營業(yè)外收入 
企業(yè)會計準則確認收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務收入 
應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借:應交稅費——應交增值稅 
貸:其他收益 
借:其他收益 
貸本年利潤   其他收益期末,應將本科目余額轉入“本年利潤”科目,本科目結轉后應無余額。  
下圖是一般納稅人的處理。

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小規(guī)模有月銷售額不超過3萬或者是季度銷售額不超過9萬免增值稅的優(yōu)惠,這個一般納稅人沒有。
2018-11-01 17:52:52
同學,小規(guī)模和一般納稅人區(qū)別大致是這樣: 小規(guī)模:3% 一般納稅人:13%,9%,6%,但是可以抵扣進項稅額 小規(guī)模納稅人月銷售額10W以下免稅 一般納稅人享受增量留底退稅
2020-04-25 13:33:46
您好,符合小微企業(yè)的話,可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策,
2020-03-29 15:52:47
你好,小規(guī)模季度不超過30萬免增值稅和附加稅,一般是月度不超過10萬,可以減半繳納附加稅,所得稅是一樣的,不超過100萬的利潤按照5%繳納所得稅
2019-03-26 11:12:45
一般納稅人財務核算健全,按月申報納稅。而小規(guī)模納稅人財務核算不是很健全,按季度申報納稅。至于記賬用什么科目根據(jù)會計制度來定的,與納稅人種類沒有關系。
2018-12-21 14:34:57
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