阿白- 追問

2018-11-01 12:31

這個是免稅的，樹苗也是我們自己的，那成本這塊我們該提供哪些呢

肖老師 解答

2018-11-01 16:36

要提供成本做什么？

阿白- 追問

2018-11-01 17:02

收入對應的成本

肖老師 解答

2018-11-01 17:12

苗木種植主要成本：苗木種子成本支出、種植成本、人工人本、土地租金成本、運輸成本等。成本要根據(jù)上述費用進行歸集核算。

阿白- 追問

2018-11-01 17:21

我們公司為綠化建筑工程有限公司，在開發(fā)票之前沒有這塊的支出，請問該如何記賬

肖老師 解答

2018-11-02 08:46

你是問銷售樹苗怎么做賬嗎？

阿白- 追問

2018-11-02 08:51

是的，而且在開票之前沒有種植樹苗的支出

肖老師 解答

2018-11-02 08:57

借：應收賬款/銀存
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
2、將減免的增值稅轉(zhuǎn)入補貼收入
借：應交稅費--應交增值稅（減免稅款）
貸：補貼收入
3、沖抵銷項稅額
借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅金--應交增值稅（減免稅款）

如果之前沒有樹苗支出，首先應將樹苗計入營業(yè)外收入
消耗性生物資產(chǎn)-林木類  貸：營業(yè)外收入

阿白- 追問

2018-11-02 08:58

為什么先轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入呢

肖老師 解答

2018-11-02 09:02

樹苗沒有支出不是天然的或是別人送的嗎？

阿白- 追問

2018-11-02 09:11

樹苗是自己種的、別人送的、天然長成的分別如何做賬，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入后，在年底匯算清繳時需要交稅嗎？

肖老師 解答

2018-11-02 09:18

自己種的就有成本，借：消耗性生物資產(chǎn)-林木類   貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金   別人送的和天然長成的計入營業(yè)外收入 。營業(yè)外收入年底轉(zhuǎn)入本年利潤需要繳納所得稅。