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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-11-01 08:37

你單位以增值稅進口繳款書，關(guān)稅完稅憑證入賬 
關(guān)稅，代理費計入成本 
取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書去稅局認證抵扣

小純潔 追問

2018-11-01 08:39

老師，這個樣品的話我公司實際操作中是不需要的，但是我們老板把它拿走了，那會計賬務(wù)處理該怎么樣做？

鄒老師 解答

2018-11-01 08:40

你好，是什么情況實際不需要，但是要報關(guān)進口呢？

小純潔 追問

2018-11-01 12:13

就是老板拿來想做樣品用的，但是我們公司實際還沒有做這個產(chǎn)品。

鄒老師 解答

2018-11-01 12:51

你好，老板拿走的用途是？

小純潔 追問

2018-11-01 12:58

就是拿來想看一下，如果可以，我們的技術(shù)也可以那就做這個產(chǎn)品。如果技術(shù)沒有到位，就不做這個產(chǎn)品了

鄒老師 解答

2018-11-01 13:03

你好，那你報關(guān)進口可以 計入管理費用核算

小純潔 追問

2018-11-01 13:05

老師，那具體是管理費用下的哪個科目吖？海關(guān)的關(guān)稅+產(chǎn)品的成本+代理報關(guān)費  然后是應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅進項稅額？

鄒老師 解答

2018-11-01 13:08

你好，你可以計入管理費用——樣品費核算 
關(guān)稅，成本，代理報關(guān)費都是計入 管理費用——樣品費 核算 
海關(guān)進口增值稅專用繳款書上面的稅額才是通過進項稅額核算

小純潔 追問

2018-11-01 13:41

老師，那這個產(chǎn)品需要入庫么？直接計入管理費用的話是不是不需要入庫了？

鄒老師 解答

2018-11-01 13:45

你好，不需要入庫，按費用處理

小純潔 追問

2018-11-01 13:46

嗯嗯，好的。謝謝老師

鄒老師 解答

2018-11-01 13:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你單位以增值稅進口繳款書，關(guān)稅完稅憑證入賬 關(guān)稅，代理費計入成本 取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書去稅局認證抵扣
2018-11-01 08:37:10
你說的是代理報關(guān)費的發(fā)票嗎
2020-01-03 14:48:29
您好，請參考以下內(nèi)容，希望能幫到您。謝謝。 　國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范填制海關(guān)代征進口增值稅專用繳款書抵扣清單問題的通知 　　國稅發(fā)明電［2005］8號 　　各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局： 　　目前納稅人填制海關(guān)代征進口增值稅專用繳款書（以下簡稱繳款書）抵扣清單不規(guī)范是造成繳款書比對異常的主要原因。為提高繳款書比對相符率，對繳款書有關(guān)問題說明如下： 　?。ㄒ唬├U款書號碼的編制原則 　　目前，海關(guān)H2000通關(guān)系統(tǒng)與H883通關(guān)系統(tǒng)并行，預(yù)計H883通關(guān)系統(tǒng)將于2005年退出實際運行。 　　繳款書號碼在H883通關(guān)系統(tǒng)中共有19位，各位的含義是：號碼前6位（包括括號）代表進口報關(guān)的年份和月份；第7到15位數(shù)字為報關(guān)單編號；第16個字符為征稅標志，其中“—”為正常征稅標志，“/”為補稅標志，“#”為退稅標志，“D”為刪除標志，“@”為違規(guī)補滯納金標志；第17位字母為稅種標志，其中“A”為關(guān)稅標志，“L”為增值稅標志，“Y”為消費稅標志，“I”為特別關(guān)稅標志；第18、19位數(shù)字為報關(guān)單所產(chǎn)生的專用繳款書順序號。如：繳款書號碼為“（0407）024114793—L02”，納稅人填制抵扣清單時，繳款書號碼應(yīng)包括括號及括號內(nèi)四位數(shù)字和“—”在內(nèi)的19位均需填寫，應(yīng)填寫為“（0407）024114793—L02”。 　　繳款書號碼在H2000通關(guān)系統(tǒng)中共有22位，各位的含義是：號碼前4位為各海關(guān)代碼；第5至8位為年份；第9位為進出口標志，其中“1”為進口標志，“0”為出口標志；第10至18位為報關(guān)單編號；第19位為征稅標志（含義同H883系統(tǒng)）第20位為稅種標志（含義同H883系統(tǒng)）；第21位至22位為報關(guān)單所產(chǎn)生的專用繳款書順序號（含義同H883通關(guān)系統(tǒng)）。如：繳款書號碼為“020720041074517694—L02”，納稅人填制抵扣清單時（包括“—”在內(nèi)）的22位均需填寫，應(yīng)填寫為“020720041074517694—L02”。H2000通關(guān)系統(tǒng)開具的繳款書中號碼上一行打印的四位日期如：“（0311）”不屬于繳款書號碼，不應(yīng)當填寫。 　?。ǘ╆P(guān)于海關(guān)口岸代碼 　　納稅人在填制繳款書抵扣清單時，一律在清單“進口口岸”欄填“征稅口岸代碼”。H2000通關(guān)系統(tǒng)開具的繳款書號碼前4位即為海關(guān)征稅口岸代碼，如：繳款書號碼為“020720041074517694—L02”，“0207”即為海關(guān)征稅口岸代碼；H883通關(guān)系統(tǒng)開具的繳款書號碼需根據(jù)繳款書左上方打印的海關(guān)口岸名稱或繳款書上加蓋的海關(guān)口岸名稱戳記對照本通知所附海關(guān)總署提供的《海關(guān)關(guān)區(qū)代碼表》（見附件）正確填寫。國稅機關(guān)要輔導(dǎo)納稅人正確錄入海關(guān)征稅口岸代碼，并做好清單的審核工作。 　?。ㄈ╆P(guān)于開票日期 　　納稅人在填制抵扣清單時，應(yīng)填寫繳款書上打印的“填發(fā)日期”所列內(nèi)容，不應(yīng)填寫納稅人“實際申報日期”。 　　各地接到本通知后，要做好宣傳工作，加強對有關(guān)稅務(wù)人員和納稅人的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，切實提高納稅人填制繳款書抵扣清單的準確性。
2018-02-01 23:02:28
你好，?代理報關(guān)費發(fā)票，是委托協(xié)議書上的被委托方開具
2023-03-18 11:03:44
你好 出口你開發(fā)票按發(fā)票 不開發(fā)票用報關(guān)單或者銀行回單做
2023-08-29 23:57:10
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