Jane敏 追問

2018-10-31 21:34

這個稅改怎么交呢

王雁鳴老師 解答

2018-10-31 21:38

您好，如果是小規(guī)模納稅人，不備案的，按3%交，一般納稅人，以前抵扣了增值稅的，按16%交，沒有抵扣增值稅的，不備案的，按16%交，備案后或者小規(guī)模納稅人備案后，按3%減按2%交。

Jane敏 追問

2018-11-01 08:58

 請問備案要怎么操作啊

王雁鳴老師 解答

2018-11-01 09:27

您好，一般情況下，是拿原發(fā)票，當(dāng)時記賬的憑證，以及新出售的合同，或者您拍賣的手續(xù)，到稅務(wù)局申請按優(yōu)惠稅率交稅，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

Jane敏 追問

2018-11-01 17:18

已經(jīng)備案好了，在填報金稅三的時候應(yīng)該填在12行“3%征收率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”那欄嗎？為什么這一行我金額打不進(jìn)去呢

Jane敏 追問

2018-11-01 17:19

是12行那欄嗎

Jane敏 追問

2018-11-01 17:20

填在“3%征收率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”那欄，然后稅率寫2%算出來的金額嗎

王雁鳴老師 解答

2018-11-01 17:22

您好，貴公司是小規(guī)模還是一般納稅人？

Jane敏 追問

2018-11-01 17:22

一般納稅人

Jane敏 追問

2018-11-01 17:23

買這輛車時沒有抵扣過進(jìn)項(xiàng)

王雁鳴老師 解答

2018-11-01 17:38

您好，一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)，如果符合按照3%征收率減按2%計征增值稅，如何填寫增值稅申報表？以下是這樣回答的，我看了看報表，應(yīng)該是填寫11行，您再看看吧。 
答：在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）中第11行填寫對應(yīng)的不含稅銷售額，《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）中第2、4列以及增值稅申報表主表23行填寫“不含稅金額乘以1%得出的金額”。

Jane敏 追問

2018-11-01 17:40

可是我11行也輸不進(jìn)數(shù)字，這怎么辦呀

王雁鳴老師 解答

2018-11-01 17:42

您好，先填寫附列資料四試試呢。