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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2018-10-31 17:09

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交社保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

start 追問

2018-10-31 17:19

這里計提的工資    xx費用-工資    是應(yīng)發(fā)工資  還是扣除個稅  社保后的實發(fā)工資

辜老師 解答

2018-10-31 17:20

這個是應(yīng)發(fā)工資，個稅 社保是在實發(fā)的時候扣除出來的

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相關(guān)問題討論
需 要
2015-11-09 15:51:33
你好，如果有個人所得稅應(yīng)納稅額，就需要做計提個人所得稅分錄的
2020-07-14 14:47:14
計提工資的時候需要計提個稅，
2020-04-19 17:55:56
你好，計提工資時不需要計個稅，發(fā)工資的時候代扣個稅！
2018-09-18 11:28:30
對啊 計算個稅是扣除個人五險一金后計算的
2016-05-31 17:35:18
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