莊老師 解答

2018-10-30 16:03

你好，10月份已辭職，去社保中心辦理停繳

白雪公主/ZT 追問

2018-10-30 16:12

9月份工資10月份發(fā)放時，扣掉了這1千多的社保，發(fā)放工資時，借：應付職工薪酬貸：其它應付款～個人，個人有貸方余額1000多。11月份交10月份社保時，借：其它應付款～個人，貸：銀行存款

白雪公主/ZT 追問

2018-10-30 16:18

員工是9月27號辭職走的，社保辦理時間是每月截止到25號！所以出現(xiàn)了10月份全部有個人承擔的社保，但是9月份辭完職人員，10月份沒有工資，10份月底他的社保咋做分錄！計提社保如果加上他的！但是工資表里沒工資！不知道咋做了？

白雪公主/ZT 追問

2018-10-30 16:19

老師這個出現(xiàn)了空檔期，月底我有點暈了

莊老師 解答

2018-10-30 16:32

你好，只好將社保費計入營業(yè)外支出，

白雪公主/ZT 追問

2018-10-30 16:37

老師11月份交的時候，一沖，其它應付款就平了，10月底計提社保時，不管它嗎？你說的營業(yè)外支出是啥時候記，交的時候嗎？那這月底咋記？

莊老師 解答

2018-10-30 17:03

你好，公司負擔和其他人社保費一樣，借成本費用一社保費，貸應付職工薪酬一社保費，交的時候，借應付職工薪酬一社保費(公司出)，營業(yè)外支出(個人部分)，貸銀行存款

莊老師 解答

2018-10-31 06:45

你好，你再再理解一下。祝你學習進步！給個好評！