彩虹為生產(chǎn)型“免抵退”企業(yè)，征稅率17%，退稅率13% (一) 購料：15年06月免稅進口USD10萬元，國內(nèi)購料人民幣80萬元（含稅價），全部取得增值稅專用發(fā)票。 (二) 銷售：內(nèi)銷米琦20萬元(含稅價)，轉(zhuǎn)廠給捷普HKD60萬元，單證齊全的直接出口給年利達USD20萬元 RMB：HDK=1：0.78947,USD:RMB=1：6.1207 (三) 其他：計劃進口值2300萬元，計劃出口RMB6500萬元 計算：（1）本月進項稅額 （2）本月銷項稅額 （3）本月進項稅額轉(zhuǎn)出

答： 進項稅額11.03萬，國內(nèi)購進原材料進項稅額：80萬/1.16*16%

增值稅專用發(fā)票進項稅額未抵扣及認證，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎

答： 計入應(yīng)交稅費-待認證增值稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，我公司主營稻谷加工銷售大米，8月開始實行投入產(chǎn)出法計算進項稅額，平時主要從農(nóng)民手中購買稻谷(自行開收購發(fā)票)和企業(yè)收購稻谷(增值稅專用發(fā)票)，我的會計處理是:進項稅額根據(jù)投入產(chǎn)出法公式抵扣，但是我另外把從企業(yè)購進的稻谷增值稅進項和銷售給別人開具的銷項稅額另外做分錄轉(zhuǎn)出， 這樣的做法是錯誤的，想請教正確的做法是什么呢？還有就是剛才看的老師講課視頻，進項稅額轉(zhuǎn)出只能在第一個月的時候做，以后都不用轉(zhuǎn)出了嗎？

答： 你如果是投入產(chǎn)出法，你是根據(jù)用量計算抵扣，而不是進項，你現(xiàn)在是什么疑問