姚壯壯 追問

2018-10-30 14:29

我們有多筆不應(yīng)該抵扣的專用發(fā)票，我們就沒有認(rèn)證也沒有抵扣，然后發(fā)現(xiàn)不認(rèn)證屬于發(fā)票滯留，那我們直接把這些認(rèn)證然后進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，分錄可以借：應(yīng)交稅金～進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅金～進(jìn)項稅？

江老師 解答

2018-10-30 14:31

一、這個需要認(rèn)證后，再做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理 
二、認(rèn)證后做進(jìn)項稅抵扣 
三、再做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 
借：庫存商品（或原材料） 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

姚壯壯 追問

2018-10-30 14:33

這個就有些復(fù)雜了，比如：住宿發(fā)票，都是好幾個月前的發(fā)票，屬于招待的，我們沒有認(rèn)證，是不是需要調(diào)賬呀，這種情況很多筆，

江老師 解答

2018-10-30 14:36

這個現(xiàn)在認(rèn)證也可以的。就是因為還沒有超過360天的有效期，就可以認(rèn)證處理

姚壯壯 追問

2018-10-30 14:38

認(rèn)證處理好操作，就是會計分錄是不是要找出原來憑證，做轉(zhuǎn)出？這個太多，只用了發(fā)票聯(lián)沒用抵扣聯(lián)

江老師 解答

2018-10-30 14:39

這個就是直接認(rèn)證后做進(jìn)項稅，同時做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，最后沒有抵扣進(jìn)項稅

姚壯壯 追問

2018-10-30 14:43

分錄，借：應(yīng)交稅金～進(jìn)項稅，貸：營業(yè)費用，然后再借：應(yīng)交稅金～進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅金～進(jìn)項稅？

姚壯壯 追問

2018-10-30 14:45

分錄，借：應(yīng)交稅金～進(jìn)項稅，貸應(yīng)交稅金～進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

江老師 解答

2018-10-30 14:50

具體的是什么業(yè)務(wù)？是采購原材料，還是銷售產(chǎn)生的進(jìn)項稅

姚壯壯 追問

2018-10-30 14:52

銷售的業(yè)務(wù)招待的住宿費，還有一部分非日常經(jīng)營的他們開的專票，不能用的

江老師 解答

2018-10-30 14:54

這個只能是驗票后做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理 
一、驗票后 
借：營業(yè)費用 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：庫存現(xiàn)金（或其他科目） 
二、進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 
借：營業(yè)費用 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

姚壯壯 追問

2018-10-30 14:59

那還是需要調(diào)賬了，需要把貸方庫存現(xiàn)金（或其他科目）沖掉？

江老師 解答

2018-10-30 15:00

前面的賬務(wù)處理如果錯誤了，需要沖銷更正處理。

姚壯壯 追問

2018-10-30 15:01

這還有去年的專票，那就復(fù)雜了

江老師 解答

2018-10-30 15:05

去年的專票如果超過360天，就不能抵扣進(jìn)項稅了