wl 追問

2018-10-30 10:07

去年的賬三月做一次，今年開始每月做可以嗎

鄒老師 解答

2018-10-30 10:08

你好，可以這樣處理的

wl 追問

2018-10-30 10:10

每月只有三四筆業(yè)務(wù)，不需要出資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表吧？

鄒老師 解答

2018-10-30 10:16

你好，也需要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，編制資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表的

wl 追問

2018-10-30 10:20

老師，還有疑問：原材料沒有發(fā)票，暫估入庫后，最后結(jié)轉(zhuǎn)到銷售成本，年終還是沒有發(fā)票，賬上稅收上怎么做？

鄒老師 解答

2018-10-30 10:29

你好，匯算清繳對(duì)沒有發(fā)票的成本做納稅調(diào)增處理

wl 追問

2018-10-30 10:43

賬上不要調(diào)整嗎？

wl 追問

2018-10-30 10:44

這個(gè)部分要交所得稅滯納金嗎？

鄒老師 解答

2018-10-30 10:46

你好，賬上不需要做調(diào)整 
匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅，在5.31日之前繳納是沒有滯納金的

wl 追問

2018-10-30 10:48

納稅調(diào)增分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-10-30 10:50

你好，調(diào)增的結(jié)果有補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？

wl 追問

2018-10-30 10:50

有

鄒老師 解答

2018-10-30 10:53

你好，根據(jù)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅做這個(gè)分錄 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

wl 追問

2018-10-30 10:55

如果匯繳后發(fā)現(xiàn)多交企業(yè)所得稅了，怎么分錄？

鄒老師 解答

2018-10-30 10:57

你好，多交申請(qǐng)退回，做上面分錄的相反分錄