請(qǐng)問(wèn)老師，去年銷(xiāo)售費(fèi)用人工費(fèi)多計(jì)18萬(wàn)，管理員要求我們提供去年明細(xì)賬，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅13000以及滯納金1200，調(diào)整費(fèi)用和交稅的分錄應(yīng)該怎樣做呢？

答： 調(diào)整費(fèi)用分錄：借：以前年度調(diào)整損益 貸：銷(xiāo)售費(fèi)用 補(bǔ)交稅分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 營(yíng)業(yè)外支出-納稅滯納金 貸：銀行存款

企業(yè)所得稅匯算清繳—期間費(fèi)用明細(xì)表，銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用中的職工薪酬包括研發(fā)人員工資嗎

答： 不包括，銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用的職工薪酬是純費(fèi)用化的薪酬，不包括研發(fā)人員的工資，研發(fā)人員的薪酬是填在研發(fā)支出明細(xì)表里

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，做企業(yè)所得稅匯算清繳中的期間費(fèi)用明細(xì)表，比如銷(xiāo)售費(fèi)用，我根據(jù)賬上填寫(xiě)下面明細(xì)，最后總的銷(xiāo)售費(fèi)用要和賬上總的銷(xiāo)售費(fèi)用一致吧

答： 對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是這個(gè)意思。