Aby 追問

2018-10-27 09:40

最近簽了七百萬的訂單，都是明年交貨，一般會有30%的預(yù)收款，預(yù)收款開發(fā)票，今年的增值稅就很高。稅負(fù)率超過3%稅局系統(tǒng)會有預(yù)警嗎？

老劉 解答

2018-10-27 09:43

不會有預(yù)警的。再說及時預(yù)警，我們解釋通了也沒事。不用擔(dān)心這個問題

Aby 追問

2018-10-27 10:02

預(yù)收賬款開票未發(fā)貨，分錄是不是：
借: 銀行存款
貸：預(yù)收賬款
      應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

老劉 解答

2018-10-27 10:05

應(yīng)該是這樣的吧
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
   主營業(yè)務(wù)收入

Aby 追問

2018-10-27 11:06

一定要確認(rèn)收入嗎？確認(rèn)了收入我們還沒有買原材料的話，沒有這么多成本，企業(yè)所得稅會比較高

老劉 解答

2018-10-27 11:11

恩。那就按你的方法做吧。