淺淺 追問

2018-10-26 11:20

總公司抵減了一個增值稅，附加稅不抵減的， 那總公司抵減后 是不是不匯算企業(yè)所得稅 只有分公司需要匯算企業(yè)所得稅呢？

老劉 解答

2018-10-26 11:38

這筆業(yè)務(wù)和匯總企業(yè)所得稅沒關(guān)系

淺淺 追問

2018-10-26 12:06

開發(fā)票不用交企業(yè)所得稅嘛？

老劉 解答

2018-10-26 14:04

開發(fā)票需要確認(rèn)收入，但是不一定要匯總報表。

淺淺 追問

2018-10-26 18:03

沒懂，老師能詳細(xì)解析下嘛？

淺淺 追問

2018-10-26 18:04

比如說總公司開給甲方發(fā)票收到分公司發(fā)票，這筆業(yè)務(wù)怎么做分錄？分公司開給總公司發(fā)票后又是怎么做分錄的

老劉 解答

2018-10-27 08:21

給甲方開發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
   主營業(yè)務(wù)收入
收分公司發(fā)票
借：工程施工
   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅的
貸：應(yīng)付賬款
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
分公司收到總公司發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
主營業(yè)務(wù)收入

淺淺 追問

2018-10-27 08:24

嗯呢，那企業(yè)所得稅總公司要不要交就這筆收入，分公司要不要交？

老劉 解答

2018-10-27 08:44

總公司確認(rèn)收入了，但是也確認(rèn)成本了。所以他們是按收入-成本的差額

淺淺 追問

2018-10-27 08:47

嗯呢，我明白了，謝謝老師

老劉 解答

2018-10-27 08:48

好的。請對我答復(fù)做出評價，謝謝。祝周末愉快！