聽海 追問

2018-10-25 16:40

但工資按應(yīng)發(fā)分配入項目加計扣除，應(yīng)發(fā)里不就包含個人承擔(dān)的she社保和個稅嗎？

QQ老師 解答

2018-10-25 16:43

你好！那是你們的工資，不是社保

聽海 追問

2018-10-25 16:44

但實發(fā)工資不就是應(yīng)發(fā)扣掉社保和h個稅嗎？

QQ老師 解答

2018-10-25 16:47

你好！你還是沒明白。比如我應(yīng)該發(fā)給你6000工資，是不是都是玩味的費用？只是你個人承擔(dān)的社保我扣下了。發(fā)給你了5000元，但是企業(yè)的工資費用還是6000元啊

聽海 追問

2018-10-25 16:50

哦哦 明白了老師

聽海 追問

2018-10-25 16:51

老師 我們兩個領(lǐng)導(dǎo)個人應(yīng)承擔(dān)的qid社保費也是公司負擔(dān)，這部分是不是不能稅前扣除要調(diào)增？

QQ老師 解答

2018-10-25 16:55

你好！要調(diào)整個稅才可以

聽海 追問

2018-10-25 16:57

調(diào)整個稅？怎么調(diào)整呢 申報時gong金額按減社保個人部分填嗎

QQ老師 解答

2018-10-25 16:58

你好！單位承擔(dān)就等于增加了個人收入

聽海 追問

2018-10-25 16:58

是的

聽海 追問

2018-10-25 16:59

個稅按應(yīng)發(fā)報的 沒有扣除社保

QQ老師 解答

2018-10-25 16:59

你好！那就沒有影響了

聽海 追問

2018-10-25 17:00

這樣可以稅收扣除了？

QQ老師 解答

2018-10-25 17:01

你好！企業(yè)實際繳納的可以抵扣

聽海 追問

2018-10-25 17:02

哦哦，我剛剛看到說企業(yè)承擔(dān)了個人部分的要調(diào)增，那什么情況是wu x需要調(diào)增呢？

QQ老師 解答

2018-10-25 17:04

你好！他指的是調(diào)增個稅還是企業(yè)所得稅？一般是影響企業(yè)所得稅

聽海 追問

2018-10-25 17:10

企業(yè)所得稅 意思是公司的營業(yè)外支出

QQ老師 解答

2018-10-25 17:11

你好！打錯字了，是一般影響個稅

聽海 追問

2018-10-25 17:14

您的意思是，這種情況匯算清繳時b不要調(diào)增，之前會多交個稅對嘛

聽海 追問

2018-10-25 17:15

只是會多交個稅

QQ老師 解答

2018-10-25 17:15

你好！是的，一般只影響個人所得稅

聽海 追問

2018-10-25 17:17

老師 我們兩個領(lǐng)導(dǎo)只交社保不發(fā)ho工資，社保個人部分也是公司che承擔(dān)，這種情況個稅需要做0qiq申報嗎？

QQ老師 解答

2018-10-25 17:18

你好！需要申報的稅。

聽海 追問

2018-10-25 17:19

金額寫多少呢？

聽海 追問

2018-10-25 17:21

老師您看，百度都說匯算清繳要tiao調(diào)增

QQ老師 解答

2018-10-25 17:23

你好！我實際工作中沒有調(diào)整過，稅務(wù)局查賬也沒有過問

聽海 追問

2018-10-25 17:26

嗯嗯好的 老師您看那個分錄要那ne么做嗎？我都記到管理費用了neh沒有分開

QQ老師 解答

2018-10-25 17:27

關(guān)于企業(yè)主動承擔(dān)員工個人承擔(dān)社會保險費用企業(yè)所得稅中是否可以稅前扣除。稅務(wù)機關(guān)普遍的答復(fù)是不得稅前扣除。如大連國稅局   根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。因此，應(yīng)該由員工個人承擔(dān)社會保險費用屬于個人支出行為，不得在稅前扣除。
   但稅務(wù)老兵在此質(zhì)疑，為什么呢？應(yīng)該由員工個人承擔(dān)社會保險費用難道不是企業(yè)的合理支出？
   用人單位工資“一口價”的情況并不少見，“每月到手3000元，其他企業(yè)全包?！睂嶋H上企業(yè)承擔(dān)了3400元，其中400元是企業(yè)主動承擔(dān)的工個人承擔(dān)社會保險費用。
   企業(yè)的《工資單》制作時：
   工資3400，代扣400元，實發(fā)3000元。向社會保障部門繳納社保1250元，
   根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十五條規(guī)定，企業(yè)依照國務(wù)院有關(guān)主管部門或者省級人民政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準為職工繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房公積金，準予扣除。這里的1250元是可以扣除的
   但企業(yè)員工工資支出并不是3000元，而是3400元，這400元為什么就不可以稅前扣除呢，難道僅僅是因為員工不知道，實際上員工也是知道的。
   也有企業(yè)在制作《工資單》時簡單地記載為 工資3000元，這樣就不能扣除？
   那年底補做一張12個月《補發(fā)工資單》補發(fā)工資4800，代扣社保4800，這樣行嗎？
   所以企業(yè)實際操作中的失誤就必須帶來所得稅稅款，我不能同意！而且這個失誤也沒有帶來個人所得稅的少繳。
   依據(jù)《個人所得稅法實施條例》第二十五條的規(guī)定，按照國家規(guī)定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金，從納稅義務(wù)人的應(yīng)納稅所得額中扣除。
   我們知道規(guī)范的做法是單位為職工承擔(dān)個人應(yīng)負擔(dān)部分的法定保險金，并入員工的工資薪金所得。但已經(jīng)做錯了，就補稅嗎？
   不是說會計差錯“應(yīng)當(dāng)采用追溯重述法更正重要的前期差錯”嗎？追溯重述影響了什么嗎？

     當(dāng)然這個問題針對個人所得稅就不一樣了！

聽海 追問

2018-10-25 17:32

稅法上不能扣除，但很不合理，chb查賬時也不會重點關(guān)注，是這個意思嘛？

QQ老師 解答

2018-10-25 17:59

你好！是的金額不大是不會關(guān)注的