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文文老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-10-25 11:10

遞延收益算資產(chǎn)，有1000萬的遞延收益不能享受小薇企業(yè)按10％征收所得稅

絮夏0 追問

2018-10-25 14:59

小于10000萬但不能等于？是這樣嗎老師 還有我們17年12月報(bào)表顯示資產(chǎn)是900多萬這樣可以算小薇了嗎

文文老師 解答

2018-10-25 15:06

17年12月報(bào)表顯示資產(chǎn)是900多萬這樣可以算小薇了
可以小于等于1000萬。

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遞延收益算資產(chǎn)，有1000萬的遞延收益不能享受小薇企業(yè)按10％征收所得稅
2018-10-25 11:10:28
您好，是不享受優(yōu)惠
2020-12-16 15:21:08
遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益，如拆遷的政府補(bǔ)貼，需要先進(jìn)資產(chǎn)，分年度確認(rèn)收入。 遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)上的利潤總額出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí)，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤總額計(jì)提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計(jì)算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時(shí)間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負(fù)債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債； 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算； 三、遞延所得稅負(fù)債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
遞延收益，是當(dāng)期不滿足收入確認(rèn)條件，后期會(huì)確認(rèn)收入的 主要政府補(bǔ)助中與資產(chǎn)有關(guān)的補(bǔ)助，收到計(jì)入遞延收益，資產(chǎn)折舊同期轉(zhuǎn)入其他收益
2021-01-04 11:20:45
你好！ 不用的。
2019-07-11 20:32:28
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