春 追問

2018-10-25 10:55

一般納稅人，，計(jì)提借管理費(fèi)用，貸其它應(yīng)付款（不含稅）收到發(fā)票，借其它應(yīng)付款，借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸銀行存款，這樣是否正確？？其它應(yīng)付款是不含稅金額？？這樣往來對不起來呀，稅費(fèi)不是也要付給對方嗎

江老師 解答

2018-10-25 10:58

一、按一般納稅人給你講
1、計(jì)提費(fèi)用時(shí)
借：管理費(fèi)用——水電費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款——XX電力公司
二、收到發(fā)票時(shí)
1、沖銷上月的計(jì)提分錄
借：管理費(fèi)用——水電費(fèi)    負(fù)數(shù)
貸：其他應(yīng)付款——XX電力公司  負(fù)數(shù)
2、按發(fā)票的金額驗(yàn)票入賬
借：管理費(fèi)用——水電費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他應(yīng)付款——XX電力公司

春 追問

2018-10-25 11:01

那上個月計(jì)提是不含稅金額還是含稅金額？

春 追問

2018-10-25 11:03

收到發(fā)票可以不沖紅，補(bǔ)做借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：其它應(yīng)付賬款，然后付款時(shí)，借：其它應(yīng)付款，貸：銀行存款，這樣可以嗎

江老師 解答

2018-10-25 11:04

上月計(jì)提的是不含稅的金額

春 追問

2018-10-25 11:05

那老師，我后面說的那種可以嗎？

江老師 解答

2018-10-25 11:09

你說的后面一種可以，但是存在發(fā)票不好作為憑證附件的原因，因?yàn)槟愀皆谌魏我粡垜{證后面都是賬實(shí)不符的數(shù)據(jù)。