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送心意

趙老師

職稱中級會計師

2015-05-27 09:53

做的時候是借應(yīng)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入42000,借營業(yè)稅金及附加    貸:應(yīng)交稅金——增值稅及各種地稅稅費(fèi),增值稅稅率3%

蘇瑾洛 追問

2015-05-27 09:54

交增值稅就是借應(yīng)交稅金——增值稅,貸:銀行存款

蘇瑾洛 追問

2015-05-27 09:58

現(xiàn)在是要在利潤表把營業(yè)收入和營業(yè)稅金里面包括的增值稅都要調(diào)整出來;借:主營業(yè)務(wù)收入——上年收入 1223.3  貸:以前年度損益調(diào)整1223.3     借:以前年度損益調(diào)整1223.3   貸:營業(yè)稅金及附加1223.3   這樣對不對?

蘇瑾洛 追問

2015-05-27 09:59

增值稅交的時候我是把增值稅剔除出來了,是按40776.7計算的

蘇瑾洛 追問

2015-05-27 10:00

增值稅沒有多交     現(xiàn)在就想把利潤表的兩個數(shù)調(diào)整過來而已,年底利潤總額是不變的

趙老師 解答

2015-05-27 09:46

交增值稅分錄怎么做的

趙老師 解答

2015-05-27 09:56

42000是含稅金額吧,那增值稅多交了。

趙老師 解答

2015-05-27 13:50

收入多了營業(yè)稅金稅金及附加也多了,最后的總報表是沒有影響的。現(xiàn)在要調(diào)帳損益類科目都是通過以前年度損益調(diào)整科目,即借:以前年度損益調(diào)整1223.3 貸以前年度損益調(diào)整1223.3。沒有必要調(diào)整,除非年度反結(jié)帳把原來的憑證改過來。

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相關(guān)問題討論
交增值稅分錄怎么做的
2015-05-27 09:46:30
你好,可以的
2017-04-19 15:37:45
借:營業(yè)稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)交稅金-增值稅 負(fù)數(shù)
2019-12-29 09:14:07
你好!是的。直接是稅金及附加
2017-10-19 10:58:37
你好,這個肯定是需要調(diào)整的。
2022-09-28 13:42:29
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