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郭老師

職稱： 初級會計(jì)師

2018-10-24 15:15

你好，幾月份的，需要怎么調(diào)整

2333333 追問

2018-10-24 15:24

我2017所得稅匯算清繳交了1607.16的稅，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)6046.4 交所得稅是1511.6  營業(yè)外支出是55  交所得稅是13.75  ，現(xiàn)在有個(gè)續(xù)費(fèi)需要調(diào)賬

郭老師 解答

2018-10-24 15:30

你好，把你補(bǔ)稅的分錄做了就可以，調(diào)整的不用做分錄在表上做

2333333 追問

2018-10-24 15:53

手續(xù)費(fèi)有差額肯定要做啊
分錄啊
分為調(diào)賬和調(diào)表的

郭老師 解答

2018-10-24 16:15

你好，具體的啥差異？多做了還是少做了

2333333 追問

2018-10-24 16:16

這個(gè)有問題么

郭老師 解答

2018-10-24 16:17

你好，你這個(gè)分錄沒看懂什么意思

2333333 追問

2018-10-24 16:24

就是全額入賬  后面手續(xù)費(fèi)開發(fā)票回來了嘛，不是要沖出來么

郭老師 解答

2018-10-24 16:28

開的專票嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)（稅額金額）貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
你那么做也可以

2333333 追問

2018-10-24 16:44

最后一步 結(jié)轉(zhuǎn)，有問題么

327.26-81.81

=245.45

郭老師 解答

2018-10-24 16:56

你好，這個(gè)是手續(xù)費(fèi)和所得稅合計(jì)之后的是吧

2333333 追問

2018-10-24 17:07

所得稅是81.81。手續(xù)費(fèi)差額是327.26，我這個(gè)分錄做的對么，這樣的話分配利潤的數(shù)好像就不對了  ，轉(zhuǎn)到未分配利潤應(yīng)該是327.26，現(xiàn)在變成245.45，這才是重點(diǎn)

郭老師 解答

2018-10-24 17:47

你好，從頭到尾，補(bǔ)交所得稅借以前年度損益調(diào)整81.81貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
收到之前手續(xù)費(fèi)發(fā)票借進(jìn)項(xiàng)327.26貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配

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你好，幾月份的，需要怎么調(diào)整
2018-10-24 15:15:19
您好，在福利費(fèi)用調(diào)整即可。
2024-05-08 16:36:03
您好！稅法不認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)，所以折舊要調(diào)增，稅法承認(rèn)租賃費(fèi)，租賃費(fèi)做調(diào)減，福利費(fèi)按照扣除這個(gè)金額后的金額來和限額進(jìn)行比較
2024-05-08 16:50:54
同學(xué)你好 1.福利費(fèi)的調(diào)整：對于職工福利費(fèi)，稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過實(shí)際發(fā)生的工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。超過部分需要作納稅調(diào)整處理。當(dāng)公司租賃宿舍給員工住時(shí)，如果這部分租金被計(jì)入“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”，那么需要確保這部分支出不超過工資薪金總額的14%。如果超過了，那么在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要進(jìn)行納稅調(diào)整。 2.使用權(quán)資產(chǎn)的調(diào)整：使用權(quán)資產(chǎn)折舊會計(jì)處理通常是將折舊費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用”科目。對于租賃的宿舍，如果其折舊費(fèi)用被計(jì)入“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”，那么這部分折舊費(fèi)用同樣需要受到福利費(fèi)支出比例的限制。在確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)將使用權(quán)資產(chǎn)的價(jià)值計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，并同時(shí)確認(rèn)相應(yīng)的租賃負(fù)債。在后續(xù)計(jì)量中，需要按照一定的方法（如直線法）對使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)提。如果宿舍的租金是每月支付一次，會計(jì)分錄應(yīng)該為：借“管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等科目）-房租”，貸“庫存現(xiàn)金/銀行存款”。如果是一次性支付一年租金，則應(yīng)該將其借入“預(yù)付賬款-房租”科目中，并貸入“庫存現(xiàn)金/銀行存款”科目中。對于一年及以上租期或者跨公歷年度的租金，規(guī)范的企業(yè)通常會選擇按月進(jìn)行攤銷，而非全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。 3.綜合調(diào)整：在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，需要綜合考慮福利費(fèi)支出和使用權(quán)資產(chǎn)折舊的影響。如果福利費(fèi)支出超過了稅法規(guī)定的比例，或者使用權(quán)資產(chǎn)的折舊計(jì)提不符合會計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，那么都需要進(jìn)行相應(yīng)的納稅調(diào)整。
2024-05-08 16:56:09
這題目不涉及到所得稅。 因?yàn)檫@里涉及折舊的補(bǔ)提是制造費(fèi)用，制造費(fèi)用不影響利潤。所以不影響所得稅。
2019-08-07 22:24:34
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