老師好，我本季度的利潤(rùn)是負(fù)數(shù)的，但是填寫企業(yè)所得稅報(bào)表的時(shí)候是填年累計(jì)數(shù)，導(dǎo)致利潤(rùn)變回正數(shù)，本季度還要交所得稅？

答： 您好，以本年累計(jì)利潤(rùn)為計(jì)稅依據(jù)的。

請(qǐng)問(wèn)，我在填企業(yè)所得稅季度預(yù)報(bào)表時(shí)，本季度利潤(rùn)為正數(shù)24042.14，本年累計(jì)利潤(rùn)為負(fù)數(shù)。本季度要繳所得稅不？

答： 你好，不需要

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，填報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，收入利潤(rùn)是填利潤(rùn)表的本月數(shù)，還是本年累計(jì)數(shù)呢。利潤(rùn)總額是填資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)還是期末數(shù)呢

答： 填報(bào)季度企業(yè)所得稅時(shí)，收入利潤(rùn)應(yīng)填寫利潤(rùn)表的本月數(shù)，利潤(rùn)總額應(yīng)填寫資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)。具體來(lái)說(shuō)，收入利潤(rùn)是指當(dāng)月的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果，所以應(yīng)填寫利潤(rùn)表的本月數(shù)；而利潤(rùn)總額是指從本年1月至本月之間累計(jì)的利潤(rùn)，所以應(yīng)填寫資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)。 舉例來(lái)說(shuō)，假設(shè)本月的收入利潤(rùn)是10000元，期末利潤(rùn)總額是50000元，則在填報(bào)季度企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)將收入利潤(rùn)一欄填寫為10000元，利潤(rùn)總額一欄填寫為50000元。 此外，實(shí)際操作中，為了確保精準(zhǔn)應(yīng)稅，還需要對(duì)本月收入利潤(rùn)和期末利潤(rùn)總額進(jìn)行有效的計(jì)算和核對(duì)，以確保稅款的準(zhǔn)確性。