小黎老師 解答

2018-10-24 10:13

勞務分包工程項目需要選擇建筑行業(yè)。涉及建筑類的科目。分項目做收入，成本費用。所有的項目可以做在一個帳套里面

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-24 10:15

分項目做收入，成本費用的話，那就需要明細科目到每一個項目名稱對么

小黎老師 解答

2018-10-24 10:16

是的，收入成本費用都列入各個項目項下

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-24 10:18

老師，那工地上的人工工資是走主營業(yè)務成本，還是勞務成本？ 是按照完工進度結轉成本嗎？                             還有這些人工工資需要在地稅個人所得稅模塊里申報嗎？

小黎老師 解答

2018-10-24 10:22

工地上的工人工資根據你承包的工程是什么類型計入工程施工-人工費或者工程施工-勞務費。可以按照完工進度結轉承包。如果是用做工資表的形式發(fā)放，需要申報個稅

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-24 10:39

好的謝謝

小黎老師 解答

2018-10-24 10:49

不用謝，希望對你有幫助

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-24 13:21

老師 那工人工資既然是我們發(fā)的 我們公司是不是一定得給工人繳納社保  我將人工工資計入成本的時候需要有勞務發(fā)票嗎 還是直接用工資表就可以

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-24 13:22

不繳納社保會有什么影響

小黎老師 解答

2018-10-24 13:48

明年社保費將有稅務部門代為征收，屬于你們的員工就必須繳納社保，不論臨時工還是全職工

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-25 10:59

好的，老師我還有個問題，就是小規(guī)模納稅人如果連續(xù)12個月或者連續(xù)4個季度累計應稅銷售額超過500萬元，就會認定為一般納稅人嗎   如果我這家勞務公司11月承包了一個項目是700萬元的 那稅務就會認定成一般納稅人嗎 如果是這樣有沒有什么辦法

小黎老師 解答

2018-10-25 11:52

是連續(xù)12個月的銷售額超過500萬元就認定為一般納稅人，不是成本項目的總金額。成本項目有可能跨年12個月后才完成，也可能發(fā)票開具跨度超12個月，這些情況都是有的

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-25 11:54

那如果說這700萬發(fā)票要一次性開出呢

小黎老師 解答

2018-10-25 12:37

如果700萬做為收入一次性確認的話 就算超過500萬的標準

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-25 13:48

那就是說發(fā)票不能一次性開掉對么，   那要怎么處理比較好

小黎老師 解答

2018-10-25 13:48

根據你們公司實際情況，可以分期跨年度開具

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-25 13:53

跨年度開具的話 會有什么影響嗎  如果對方公司要求全部開掉 是不是就沒有什么辦法了

小黎老師 解答

2018-10-25 13:56

按照實際情況確認收入和成本

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-25 14:25

老師 那可以根據完工程度來開嗎 公司是2018.4月成立的，然后假設11月收到款時，開票700w*20%=210萬，然后完工一半時，700w*40%=280萬，在2018年4月-2019年3月這樣連續(xù)12月開票就未超過500萬，然后剩余700w*40%=280萬，等完工了，在2019年5月或者往后月份開出  老師這樣可以嗎

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-25 14:28

寫錯了 700w*20%=140萬

小黎老師 解答

2018-10-25 14:35

這個是可以的，甲方同意是沒有問題的

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-10-25 14:36

噢噢，好吧  那其實還是要在對方同意的基礎上才能這么操作

小黎老師 解答

2018-10-25 14:45

是的，請對我的回復及時做出評價，謝謝