ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:09

老師，公司己經(jīng)在安裝生產(chǎn)，只是還沒有銷售，這樣是籌建期嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:13

你好，在沒有取得第一筆收入之前，都是按籌建期管理的

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:22

老師，“在沒有取得第一筆收入之前，都是按籌建期管理”，現(xiàn)在還是按這種方式嗎？公司都成立一年多了，只是因?yàn)楫a(chǎn)品的某個部件還在測試中，只要這個測試確定可運(yùn)行了，馬上就有100多萬元的貨銷售開具發(fā)票了，那這樣前期一年多產(chǎn)生的料工費(fèi)都列到開辦費(fèi)去嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:22

你好，費(fèi)用化支出計(jì)入開辦費(fèi) 
如果是生產(chǎn)產(chǎn)品所發(fā)生的支出，是通過生產(chǎn)成本，或制造費(fèi)用核算的

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:35

好的，謝謝老師。老師，再請教下，境內(nèi)居民企業(yè)之間收到的被投資單位分紅是否為免征企業(yè)所得稅。

鄒老師 解答

2018-10-23 16:36

你好，投資滿一年，是免征企業(yè)所得稅的

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:45

老師， 我們是15年12月投資，今年7月份分配17年的分紅，但是廈門有規(guī)定企業(yè)收到的注冊資本到資要驗(yàn)資后才能算實(shí)收資本到，15年收到股東投資款后就轉(zhuǎn)去投資今年分紅的企業(yè)了，當(dāng)時沒有做驗(yàn)資報告，這樣會不會認(rèn)為我們沒有實(shí)繳，只是收到股東的借款轉(zhuǎn)去投資，現(xiàn)產(chǎn)生的收益要交所得稅。

鄒老師 解答

2018-10-23 16:47

你好，根據(jù)你描述，沒有做驗(yàn)資報告，就不屬于實(shí)繳了出資的

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:48

老師， 稅務(wù)不認(rèn)實(shí)繳出資，相當(dāng)于是股東借款進(jìn)來轉(zhuǎn)去投資的分紅要交企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:52

你好，既然是 借款，那就不是分紅的，也不允許分紅 
應(yīng)當(dāng)是償還借款才是的 
你可以去補(bǔ)做驗(yàn)資報告，然后做收到投資款處理

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:58

現(xiàn)在補(bǔ)做不了，要做驗(yàn)資就要將款重新走一次

鄒老師 解答

2018-10-23 16:59

你好，那你可以按借款處理，然后償還，之后再轉(zhuǎn)入做驗(yàn)資

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 17:01

好的，謝謝老師，只是收到的分紅款大部分又轉(zhuǎn)為再投資了。

鄒老師 解答

2018-10-23 17:02

你好，再投資了就做驗(yàn)資，增加實(shí)收資本就是了

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 17:25

老師， 是我們收到的分紅款拿去再投資了， 不是股東再轉(zhuǎn)錢進(jìn)來投資

鄒老師 解答

2018-10-23 17:27

你好，這個分紅款就應(yīng)當(dāng)歸屬股東啊，股東可以用這個分紅款繼續(xù)對你公司投資啊