花開半夏 追問

2018-10-22 13:59

如果子公司是小規(guī)模納稅人子公司要做的分錄就是 借無形資產(chǎn) 貸其他應(yīng)付款母公司是吧

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 13:59

您好，是的，您理解很正確。

花開半夏 追問

2018-10-22 14:01

母公司是小規(guī)模納稅人 母公司屬于在建工程沒營業(yè)的狀態(tài) 貸方的分錄也是其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額么

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 14:05

您好，是的，一樣的分錄的。

花開半夏 追問

2018-10-22 14:09

老師 我還想確認(rèn)一下，就是母公司經(jīng)營范圍是酒店管理購買土地用于子公司，子公司正在辦理工商登記還沒拿營業(yè)執(zhí)照 ，子公司的營業(yè)范圍是房地產(chǎn)開發(fā)，從母公司交保證金 ，支付尾款，一直到把地轉(zhuǎn)讓給子公司的母公司和子公司要做的會(huì)計(jì)分錄分別是什么 謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 14:13

您好，母公司按自己購買處理賬務(wù)，子公司沒有執(zhí)照時(shí)，不處理賬務(wù)，等子公司拿到執(zhí)照，把地轉(zhuǎn)讓給子公司時(shí)，按我上面的分錄處理母，子公司賬務(wù)。

花開半夏 追問

2018-10-22 14:20

恩子公司沒注冊前 母公司支付保證金是借其他應(yīng)收款保證金1.7億 貸銀行存款1.7億， 支付尾款 借預(yù)付賬款2億 貸其他應(yīng)收款1.7億 銀行存款0.3億 開票時(shí) 借無形資產(chǎn)2億 貸預(yù)付賬款2億是吧

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 14:32

您好，是的，是的，您理解很正確。

花開半夏 追問

2018-10-22 14:42

老師 由于購買土地母公司借大灣的款 還是記在母公司的賬上是吧 ，借銀行存款 貸其他應(yīng)付款 大灣

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 14:57

您好，是的，對的，您的分錄正確。

花開半夏 追問

2018-10-22 15:02

老師上邊那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)咋算  還有其他業(yè)務(wù)收入是多少 比如土地使用權(quán)是2億

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 15:21

您好，那個(gè)銷項(xiàng)按母子公司轉(zhuǎn)讓金額2億乘以增值稅率/（1+增值稅率），其他業(yè)務(wù)收入是轉(zhuǎn)讓金額2億/（1+增值稅率）。