楊艷 追問

2018-10-20 10:15

專票不是代開的，自己開的

楊艷 追問

2018-10-20 10:17

專票不是免稅銷售嗎？

張蓉老師 解答

2018-10-20 10:20

您好，小規(guī)模開具增值稅專用發(fā)票是不免稅的，自開的專票也是在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票不含稅金額那欄填列，季度自開普票+專票不含稅金額不超過9萬，普票部分免稅，但專票部分不免稅，季度自開普票+專票不含稅金額超過9萬，那普票部分也是要交稅的。

楊艷 追問

2018-10-20 11:55

原來是這樣，謝謝老師指點(diǎn)

張蓉老師 解答

2018-10-20 11:56

您好，不客氣，如對(duì)我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評(píng)，謝謝^_^

楊艷 追問

2018-10-20 11:57

那申報(bào)表怎么填寫呢？我剛咨詢只要主表10行填寫不含稅銷售金額？

張蓉老師 解答

2018-10-20 11:57

您好，開具專票不含稅收入需要填寫在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票不含稅金額那欄，普票不含稅金額填寫在小微企業(yè)免稅銷售額那欄。

楊艷 追問

2018-10-20 12:08

請(qǐng)問有兩張普通發(fā)票稅率開錯(cuò)了，是百分之五的，可以免征增值稅嗎？

張蓉老師 解答

2018-10-20 12:19

您好，只要普票加專票不含稅金額不超9萬，普票部分免稅。

楊艷 追問

2018-10-20 12:21

好的，謝謝老師

張蓉老師 解答

2018-10-20 12:22

您好，不用客氣，如對(duì)我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評(píng)，謝謝^_^