燕子 追問

2018-10-19 11:59

還是您解答的我聽的明白，剛剛問一個老師，我說我們是個體戶，這個月開增值稅專票10萬普票5萬，費用成本2萬，那么需要下個月繳納多少個稅還需不需要扣減5000起征點，他說直接用15?1.03??0.03?2（萬）作為基礎計算個人所得稅，不用?5000是不是錯誤的，應該15?1.03??0.03?2?5000作為應納稅所得額

鄒老師 解答

2018-10-19 12:50

你好，你單位生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅是查賬征收，還是核定征收？

燕子 追問

2018-10-19 12:54

查賬征收的

鄒老師 解答

2018-10-19 12:54

你好，查賬征收的是根據(jù)（收入-成本費用）*稅率——速算扣除數(shù)計算的

燕子 追問

2018-10-19 14:02

那老師還需要?起征點嗎

鄒老師 解答

2018-10-19 14:06

你好，成本費用已經(jīng)包括了每個月扣除5000，所以不能再扣除的

燕子 追問

2018-10-19 14:07

就是說，這個起征點是需要算在成冊費用里扣除的是吧老師

鄒老師 解答

2018-10-19 14:14

你好，是的，是在計算應納稅所得額的時候扣除 必要費用

燕子 追問

2018-10-19 14:15

那老師我們下個月需要繳納的印花稅是多少

鄒老師 解答

2018-10-19 14:16

你好，是購銷合同印花稅嗎？

燕子 追問

2018-10-19 15:58

老師我們開的專票內容是蒸汽管道改造工程施工費，對方根據(jù)這個內容給我們開的合同是不是就是購銷合同呢

鄒老師 解答

2018-10-19 16:00

你好，蒸汽管道改造工程施工費，應當按建安合同才是的

燕子 追問

2018-10-19 16:03

那么這個內容我們是開了105000的增值稅專票是不就要繳納105000??萬分之5？

鄒老師 解答

2018-10-19 16:06

你好，建安合同印花稅稅率是萬分之3，而不是萬分之5

燕子 追問

2018-10-19 16:08

如果合同上分別列示了材料和人工但是我們開票內容只開了改造工程施工費，這個怎么繳納印花稅呀老師？只按增值稅票面內容來計算繳納嗎

鄒老師 解答

2018-10-19 16:09

你好，按開具的發(fā)票含稅金額萬分之3繳納印花稅