booara 追問

2018-10-19 08:40

那小規(guī)模納稅人代開專票當場把增值稅扣了，后期到季度申報的時候這張票的增值稅還用交嗎？

張蓉老師 解答

2018-10-19 08:53

您好，代開專票的時候扣了增值稅，后期季度申報增值稅時這張票的增值稅不用再交。

booara 追問

2018-10-19 09:04

代開的算不算在9萬免稅的銷售額里?這個代開的對后期報所得稅有啥影響沒?在稅局當場扣了增值稅后期申報還需要報這部分的城建，教育什么附加稅嗎？

張蓉老師 解答

2018-10-19 09:15

您好，在稅局代開專票當時就會扣增值稅和附加費，代開專票的這部分稅局在申報的時候會自動扣除掉，季度不含稅銷售額不超9萬是按自開+代開的不含稅銷售額計算的，如果當月自開+代開不含金額超過了9萬，那自開部分在季度申報時需要繳納增值稅，如果當月自開+代開不含稅金額沒有超過9萬，那自開部分在季度申報時則不需要繳納增值稅。代開的對后期申報所得稅沒有影響，代開的時候只是扣了增值稅和附加費，企業(yè)所得稅申報時代開的這部分也是需要正常申報。