圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2018-10-18 21:47

老師 那我沒給對(duì)方開發(fā)票 確認(rèn)收入的時(shí)候也是這樣做嗎 我收到收入4300是價(jià)稅合計(jì)收入 增值稅是4300/（1+3%）？

笑笑老師 解答

2018-10-18 21:52

您好：
不管是否開票，收到4300，銷項(xiàng)稅額是4300/1.03*3%＝125.24。

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2018-10-18 21:59

就是就算我不開發(fā)票給對(duì)方 賬務(wù)處理的時(shí)候都要做貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎 

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2018-10-18 22:01

那季度申報(bào)增值稅的時(shí)候 說(shuō)的收入 包不包括營(yíng)業(yè)外收入 比如 違約金的收入 也要交增值稅嗎

笑笑老師 解答

2018-10-18 22:01

您好：
是的，納稅義務(wù)時(shí)間發(fā)生就要計(jì)算銷項(xiàng)稅額，最好還是開票

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2018-10-18 22:05

那季度申報(bào)增值稅的時(shí)候 說(shuō)的收入 包不包括營(yíng)業(yè)外收入 比如 違約金的收入 也要交增值稅嗎

笑笑老師 解答

2018-10-18 22:08

您好：
營(yíng)業(yè)收入不包括營(yíng)業(yè)外收入，一般的違約金是價(jià)外費(fèi)用，應(yīng)與銷售額合并計(jì)算銷項(xiàng)稅額

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2018-10-18 22:10

老師可以具體說(shuō)一下嗎 不太明白

笑笑老師 解答

2018-10-18 22:11

您好：
哪里不明白，不然我不知道怎么說(shuō)。

圓兒嘟嘟吶 追問(wèn)

2018-10-18 22:15

違約金與銷售額合并計(jì)算銷項(xiàng)稅額？

笑笑老師 解答

2018-10-18 22:26

您好：
一般違約金不可能是單獨(dú)的吧，必然有其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生才會(huì)有違約金，如果您對(duì)價(jià)外費(fèi)用有一定的了解就很好理解。比如某小規(guī)模企業(yè)以100元銷售貨物，同時(shí)收取違約金3元，那銷項(xiàng)稅額是（100+3）/1.03*3%＝3元。