Summer 追問

2018-10-18 11:31

哦哦，是這樣。之前發(fā)票到了我直接做了分錄。有進(jìn)項稅。這個月我要抵扣之前的進(jìn)項稅我不會寫分錄。

Summer 追問

2018-10-18 11:32

我要把進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出來。然后去抵減銷項稅

張艷老師 解答

2018-10-18 11:39

不明白您說的抵扣之前的進(jìn)項稅額是什么意思？您能描述一下嘛
如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進(jìn)項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
    貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

Summer 追問

2018-10-18 13:31

老師，是8月份我的票進(jìn)來我做了分錄，假如，借：庫存商品  借：應(yīng)交稅金進(jìn)項稅  貸：銀行存款   
然后9月份做賬我有：借：銀行存款  貸：主營業(yè)收入  應(yīng)交銷項稅  
我8月的進(jìn)項稅不能到9月去和銷項稅相抵了。
我怎么在9月把8月的進(jìn)項稅做了和9月銷項稅抵啊

張艷老師 解答

2018-10-18 13:34

1、這個是不可以這樣抵扣的，但是如果8月末形成了留抵稅額是可以抵減9月份的增值稅的。
2、前提是要8月份形成留抵稅額，才能抵減9月份的銷項稅額的，分錄就是上面給您列出的分錄。

Summer 追問

2018-10-18 13:35

8月有留抵稅額，期末我沒做什么處理。

張艷老師 解答

2018-10-18 13:36

那就還是上面的分錄
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

Summer 追問

2018-10-18 13:36

然后9月抵減不了8月的留抵額

張艷老師 解答

2018-10-18 13:37

您要把8月份和9月份的應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅下的明細(xì)專欄都進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。

Summer 追問

2018-10-18 13:37

好的，謝謝老師

Summer 追問

2018-10-18 13:37

老師，這個結(jié)轉(zhuǎn)就是你上面這個分錄嗎

張艷老師 解答

2018-10-18 13:45

是的，計算需要繳納增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是上面的了。
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

張艷老師 解答

2018-10-18 13:45

是的，計算需要繳納增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是上面的了。
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！