老師，小規(guī)模納稅人。稅控設備稅款抵減做了分錄借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）貸：管理費用之后，因為遞減了增值稅，后邊還需要做相應的分錄嗎？因為上繳增值稅時是用應交稅費-未交增值稅。請問這兩個科目怎么沖減？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-10-18 10:51

小規(guī)模納稅人。稅控設備稅款抵減分錄應該做借：應交稅費-應交增值稅貸：管理費用

Bling. 追問

2018-10-18 10:53

老師，我在問做了這個分錄之后，后期需要做結轉的分錄么，應交稅費-應交增值稅和應交稅費-未交增值稅之間

張艷老師解答

2018-10-18 10:56

小規(guī)模納稅人只使用應交稅費--應交增值稅科目，不使用應交稅費-應交增值稅（減免稅款）和應交稅費-未交增值稅科目的。

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