淼淼 追問

2018-10-18 08:10

沒有發(fā)票啊

袁老師 解答

2018-10-18 08:15

沒有發(fā)票最好找發(fā)票入賬吧

淼淼 追問

2018-10-18 08:16

好的，謝謝，老師請(qǐng)問科技有限公司的產(chǎn)品技術(shù)人員的工資計(jì)入什么科目

袁老師 解答

2018-10-18 08:22

這個(gè)是可以計(jì)入成本的了。

淼淼 追問

2018-10-18 08:25

老師，麻煩您寫一個(gè)完整的計(jì)提和發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄，員工組成是一部分管理人員，一部分產(chǎn)品技術(shù)人員，謝謝老師

袁老師 解答

2018-10-18 08:35

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等），生產(chǎn)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等），生產(chǎn)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

淼淼 追問

2018-10-18 08:40

老師，生產(chǎn)成本和勞務(wù)成本有啥區(qū)別

袁老師 解答

2018-10-18 08:43

如果是勞務(wù)，計(jì)入勞務(wù)成本，生產(chǎn)產(chǎn)品計(jì)入生產(chǎn)成本