助教 追問(wèn)

2018-10-17 14:23

是把他當(dāng)做公司的員工嗎？還有就是具體怎么做賬，登記賬呢？

宋生老師 解答

2018-10-17 14:27

你好！是的。就是把他當(dāng)公司的員工做就好了。
一、企業(yè)分配工資
1.借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
1. 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-社保（企業(yè)部分）
2. 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時(shí)
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

助教 追問(wèn)

2018-10-17 14:35

還想再請(qǐng)問(wèn)老師，個(gè)稅也要報(bào)吧？
還有就是之前會(huì)計(jì)都沒(méi)有做，下個(gè)月突然開(kāi)始做會(huì)不會(huì)有問(wèn)題？

宋生老師 解答

2018-10-17 14:37

你好！是的。個(gè)稅需要申報(bào)的。
有，因?yàn)槟愕綍r(shí)候比如你要付人家的應(yīng)付款，你本身沒(méi)有這個(gè)數(shù)據(jù)。