大眼萌12 追問

2018-10-16 15:47

老師計提工資的時候是不是把個人a承擔的部分一起計入到管理費用工資里呀

彩麗老師 解答

2018-10-16 15:51

計提工資應發(fā)工資是計入到管理費用-工資，不是個人承擔部分

大眼萌12 追問

2018-10-16 15:54

比如我們工資總額3000元包含200元個人承擔的社保費，那我計提的時候是不是，借管理費用工資3000元，貸應付職工薪酬工資3000

彩麗老師 解答

2018-10-16 15:56

沒搞懂“總額3000元包含200元個人承擔的社保費”具體是什么意思？ 
實際你們公司發(fā)多少錢給員工？

大眼萌12 追問

2018-10-16 15:57

2800

彩麗老師 解答

2018-10-16 15:58

哦，那么計提工資就是  借管理費用工資3000元，貸應付職工薪酬工資3000

大眼萌12 追問

2018-10-16 16:16

發(fā)工資時借應付職工薪酬工資，貸其他應付款社保個人部分，貸銀行存款，交保險時借其他應付款社保，貸銀行存款是嗎

彩麗老師 解答

2018-10-16 16:20

是的。完整的分錄是這樣： 
 首先是計提工資的會計分錄，可根據(jù)員工所在部門記入相應的費用里即可： 
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額 
       貸：應付職工薪酬/工資總額 
其次繳納社保，公司幫員工代墊社會保險的會計分錄： 
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/社保保險（企業(yè)繳納） 
       銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/公積金（企業(yè)繳納） 
       其他應收款---社會保險費（個人繳納部份） 
              其他應收款---公積金（個人繳納部份） 
              應交稅費---應交個人所得稅 
              貸：銀行存款 
最后是發(fā)放工資，就要把公司代墊的社會保險收回的會計分錄： 
借：應付職工薪酬/工資總額 
       貸：其他應收款---社會保險費（個人繳納部份） 
              其他應收款---公積金（個人繳納部份） 
              應交稅費---應交個人所得稅 
              銀行存款