小規(guī)模納稅人本季度代開專票含稅18749.76，另外開了一張是上季度作廢重新開出的含稅443.36，結(jié)果作廢時因操作不當(dāng)導(dǎo)致作廢發(fā)票又重新扣了一次增值稅12.91，請問老師，現(xiàn)在拿到一共559.02增值稅扣稅回單，多的也在里面了，怎么做分錄？然后申報表要怎么填？

答： 申報表填在多交增值稅那欄就可以了

老師，我們是小規(guī)模.然后代開了幾分專票，稅也扣了，后面作廢了幾份，到時季度申報時增值稅季度申報是報表該怎么填呢，（比如作廢的發(fā)票還可以抵扣的稅額為300）

答： 你好，作廢的專票不需要再填寫了，你預(yù)繳的稅款，在倒數(shù)第二行主表里面顯示，如果多交了，你的最后一行是個負(fù)數(shù)。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上季度開了6萬不含稅的票，有1萬開錯了，在本季度作廢的，本季度又重新開了一張1萬元的票，本季度如何申報增值稅

答： 您好，如果沒有開其他發(fā)票的話，申報增值稅時，收入是0。