Zmj 追問

2018-10-16 09:33

可是社保公積金是當(dāng)月扣的，九月份我們14號(hào)就已經(jīng)繳納了，那9月份底再補(bǔ)計(jì)提？

Zmj 追問

2018-10-16 09:34

還是說直接計(jì)提做管理費(fèi)用不入職工薪酬?

蔣老師 解答

2018-10-16 09:35

你繳納的時(shí)候沖減相應(yīng)的應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)收應(yīng)付就行了，計(jì)提9月還是按屬于9月份工資社保公積金計(jì)提，就算你是明年再發(fā)工資，還是按9月份該有的數(shù)據(jù)計(jì)提的，這個(gè)就是權(quán)責(zé)發(fā)生制

Zmj 追問

2018-10-16 09:40

那這樣社保就是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納了？ 
因?yàn)楹Ｄ线@里社保是當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月繳納稅款的 
老師，是不是這樣的，我九月1號(hào)就先計(jì)提，然后9月中旬扣款的時(shí)候就繳納？     但是我九月份工資是十月份才發(fā)的

蔣老師 解答

2018-10-16 09:44

因?yàn)橛?jì)提是個(gè)權(quán)責(zé)發(fā)生制的問題，所有屬于9月份的都要在9月計(jì)提，而和你什么時(shí)候繳納和發(fā)放沒有任何關(guān)系，你繳納、發(fā)放按你正常的做就行了

Zmj 追問

2018-10-16 09:49

社保我可以就是不計(jì)提嗎？ 
直接做費(fèi)用繳納稅款這樣可以嗎

蔣老師 解答

2018-10-16 09:52

還是要計(jì)提的呢，就是你計(jì)提了9月社保，我給你舉個(gè)例子吧 
借：管理費(fèi)用-社保（單位部分） 2000 
   貸：應(yīng)付職工薪酬-社保  2000 
繳納社保繳納2500，單位2000，個(gè)人500 
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 
      其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 500 
貸：銀行存款  2500

蔣老師 解答

2018-10-16 09:53

這是工資完整分錄，公積金同社保處理。你只要按這個(gè)模式來做就行了，繳納根據(jù)繳納的分錄，計(jì)提根據(jù)計(jì)提的分錄             
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

Zmj 追問

2018-10-16 09:58

我還是不明白就是社保我當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納會(huì)有什么問題嗎？ 
我的意思就是9月14號(hào)我做繳納了，但是9月30號(hào)才計(jì)提嗎？

蔣老師 解答

2018-10-16 10:01

可以的啊，你可以先交納，9月30再計(jì)提啊

Zmj 追問

2018-10-16 10:03

如果不計(jì)提直接按繳納做費(fèi)用了會(huì)有什么影響嗎

蔣老師 解答

2018-10-16 10:06

這樣子不利于你了解社保為員工代扣了多少，到時(shí)候沖減社保是否又有差異等，這個(gè)主要是為了方便查詢社保的往來賬。