會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-16 13:43

老師好，公司9月份發(fā)放公司員工8月份的工資，工資表是10萬，但是發(fā)工資的時(shí)候因?yàn)橐恍﹩栴}，有幾個(gè)人的沒有發(fā)到10月份發(fā)的，這個(gè)怎么做分錄的

鄒老師 解答

2018-10-16 13:48

你好，計(jì)提就做這個(gè)分錄  借；管理費(fèi)用等科目   貸；應(yīng)付職工薪酬 
發(fā)放就做這個(gè)分錄  借；應(yīng)付職工薪酬  貸；銀行存款等科目

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-16 13:52

借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-10-16 13:52

你好，發(fā)放工資，計(jì)提個(gè)人所得稅，可以這樣處理

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-16 13:53

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅為什么貸這個(gè) 科目

鄒老師 解答

2018-10-16 13:53

你好，計(jì)提說明應(yīng)交稅費(fèi)增加，負(fù)債增加計(jì)入貸方的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-16 13:55

不理解

鄒老師 解答

2018-10-16 13:55

你好，不理解的地方是？

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-16 13:57

應(yīng)交稅費(fèi)，8月份已經(jīng)計(jì)提了

鄒老師 解答

2018-10-16 13:59

你好，已經(jīng)計(jì)提，那只需要做扣繳稅款分錄就是了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-16 14:01

借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款？

鄒老師 解答

2018-10-16 14:02

你好，扣繳個(gè)人所得稅分錄是 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅   貸；銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-16 14:05

這是繳納個(gè)稅的分錄，不是扣繳的分錄，扣繳的分錄如下： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
老師？？

鄒老師 解答

2018-10-16 14:09

你好，工資，個(gè)人所得稅分錄是這樣的 
計(jì)提工資 借；管理費(fèi)用  貸；應(yīng)付職工薪酬 
計(jì)提個(gè)人所得稅 借；應(yīng)付職工薪酬    貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
支付工資 借；應(yīng)付職工薪酬   貸；銀行存款 
扣繳個(gè)人所得稅  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅   貸；銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-16 14:11

嗯嗯，謝謝老師，那我最后的分錄怎么做，我想在確認(rèn)一下

鄒老師 解答

2018-10-16 14:12

你好 
在你分錄基礎(chǔ)上只需要做一筆扣稅分錄   借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸；銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-16 14:17

借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款？

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-16 14:18

借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  
貸；銀行存款？

鄒老師 解答

2018-10-16 14:18

你好 
在你分錄基礎(chǔ)上只需要做一筆扣稅分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸；銀行存款