手里一小規(guī)模公司專票是國(guó)稅代開(kāi)的后來(lái)客戶又退票重新開(kāi)了但是當(dāng)時(shí)票面的增值稅是交納的申請(qǐng)退稅國(guó)稅沒(méi)有退到原扣稅賬戶該筆金額留抵了現(xiàn)在如何用會(huì)計(jì)分錄體現(xiàn)出來(lái)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-15 15:25

你好！你已經(jīng)做過(guò)什么分錄了？

Aban 追問(wèn)

2018-10-15 15:26

沒(méi)有做過(guò)分錄

宋生老師解答

2018-10-15 15:28

你好！你借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款就好了。
這樣，應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)了，已經(jīng)如果有收入借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的時(shí)候這個(gè)科目的借貸方，就可以抵減了。

Aban 追問(wèn)

2018-10-15 15:38

在上個(gè)月9月份的時(shí)候稅務(wù)部門把我們應(yīng)該扣稅1092.23元的一筆稅款中少扣了之前那張發(fā)票的稅款742.94元，只扣了349.29元
現(xiàn)在申報(bào)7-9月份納稅申報(bào) 申報(bào)表中應(yīng)補(bǔ)繳稅額和我記賬賬套中應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額相差這個(gè)留抵的742.94元

宋生老師解答

2018-10-15 15:48

你好！你9月份是有代開(kāi)，要交1092.23的稅金是嗎

Aban 追問(wèn)

2018-10-15 15:52

是的

宋生老師解答

2018-10-15 15:53

你好！那你這個(gè)1092.23你怎么做的分錄呢