坐看云起 追問(wèn)

2018-10-16 10:03

謝謝老師，另外問(wèn)您一個(gè)問(wèn)題，我昨天沒(méi)注意稅控盤(pán)里有提醒我有進(jìn)項(xiàng)該認(rèn)證要不就過(guò)期了，我去認(rèn)證了，認(rèn)證完了才發(fā)現(xiàn)那幾張進(jìn)項(xiàng)是我公司在小規(guī)模納稅人的時(shí)候取得的，那這時(shí)候怎么辦？確定進(jìn)項(xiàng)再轉(zhuǎn)出？那分錄該怎么做呢？謝謝！

maize老師 解答

2018-10-16 10:04

借xx費(fèi)用或者是xx成本，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

坐看云起 追問(wèn)

2018-10-16 10:10

確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增（進(jìn) ）     貸：？                                                                                                                         進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：借：？      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）                            對(duì)方科目不知道該寫(xiě)什么？ 
是不是當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)的時(shí)候轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額要在附表二的第23欄填列？

maize老師 解答

2018-10-16 10:18

借：xx費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-增（進(jìn) ） 貸：應(yīng)付賬款 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：借：xx費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）你發(fā)票上面不含稅做的啥科目這個(gè)xx費(fèi)用就做啥科目。是填寫(xiě)23欄。

坐看云起 追問(wèn)

2018-10-16 10:22

但是發(fā)票是去年的的，很早就入賬了（稅價(jià)合計(jì)入的），我們是今年轉(zhuǎn)為一般納稅人的，但是稅控盤(pán)上有去年進(jìn)項(xiàng)的信息，提醒我快到期了我就沒(méi)多想就認(rèn)證了，現(xiàn)在單獨(dú)一張認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 的“申報(bào)抵扣發(fā)票統(tǒng)計(jì)表”我該如何入賬？

maize老師 解答

2018-10-16 10:23

那就不做賬，你申報(bào)時(shí)候直接轉(zhuǎn)出就可以。