Xiǎo林 追問

2018-10-15 09:34

進項不用體現(xiàn)嗎？

張艷老師 解答

2018-10-15 09:37

如果有進項稅額的話，是要體現(xiàn)的。 
借：制造費用--低值易耗品  
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
        貸：銀行存款等

Xiǎo林 追問

2018-10-15 09:38

好的，這個要不要算到本月成本？要的話金額是按不含稅的嗎？

張艷老師 解答

2018-10-15 09:41

1、本月月末是要結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本科目的 2、是按不含稅的結(jié)轉(zhuǎn)。

Xiǎo林 追問

2018-10-15 09:43

謝謝老師，這個月結(jié)轉(zhuǎn)到成本處理了，以后就不用進行其他處理了吧？

張艷老師 解答

2018-10-15 10:00

如果有完工產(chǎn)品的話，還需要將生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)至庫存商品科目核算。

Xiǎo林 追問

2018-10-15 16:32

老師，那第三季度企業(yè)所得稅申報，這個制造費用要填進“固定資產(chǎn)加速折舊扣除優(yōu)惠明細表”嗎？？

張艷老師 解答

2018-10-15 16:39

已經(jīng)直接計入費用了，不用填寫那個表的。

Xiǎo林 追問

2018-10-15 16:40

之前的會計把第二季度計入制造費用的都填進了那個表，怎么辦？

張艷老師 解答

2018-10-15 16:43

您看一下之前的會計是直接計入制造費用核算了，還是先計入固定資產(chǎn)核算了呢？

Xiǎo林 追問

2018-10-15 16:49

計入制造費用

張艷老師 解答

2018-10-15 16:50

那不就用填寫那個表格了。建議去稅局做更正申報，填寫那個表多麻煩的。

Xiǎo林 追問

2018-10-15 16:51

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-10-15 16:52

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！