小規(guī)模季度申報(bào)，7月開票超3萬，8超開票3萬，都做的增值稅免稅營業(yè)外收入，九月一個(gè)季度已超過9萬，會(huì)計(jì)分錄怎么做，稅額我知道是全額繳納，但是不知道分錄怎么做

答： 發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅繳納稅金時(shí)候做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

老師我想知道，個(gè)體工商戶和小規(guī)模的區(qū)別個(gè)體工商戶是季報(bào)，按經(jīng)營所得繳稅月不超3萬季不超9萬，免交增值稅，按季繳納申報(bào)，如果我3/4/5月中4月超過3萬，3月5月沒有超，一季度總額也沒有超9萬，我該如何計(jì)算繳納超過是要安全額繳納嗎小規(guī)模私人企業(yè)安季申報(bào)，不超過10萬季不超過30萬免交增值稅，超過部分呢

答： 同學(xué)您好，小田老師為您解答。區(qū)別：個(gè)體工商戶不屬于公司，所以個(gè)體戶是不需要章程、股東會(huì)決議之類的材料，即注冊流程和注銷流程等和公司不一致，很多公司制的優(yōu)勢個(gè)體工商戶享受不到。小規(guī)模屬于公司，是需要章程、股東會(huì)決議之類的材料，注冊流程和公司一致；貴公司如果是按季度繳納稅款的，月超季度不超的這種情況，真實(shí)核對好系統(tǒng)內(nèi)的申報(bào)數(shù)據(jù)之后是不需要繳納增值稅和附加稅的，但是需要繳納印花稅，因?yàn)橛』ǘ愂前凑召忎N合同繳納的，簽訂買賣合同就需要繳納印花稅；如果是按月繳納，超過的當(dāng)月是需要繳納稅款的。一旦超出免征增值稅的標(biāo)準(zhǔn)，就需要按照季度銷售額全額繳納增值稅，同時(shí)繳納附加稅費(fèi)等相關(guān)稅費(fèi)。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請問下，小規(guī)模納稅人都是季度申報(bào) 不超過9萬就可以免增值稅是么？ 我們會(huì)計(jì)說，一種小規(guī)模有三個(gè)月開票總額不超過9萬的。還有另外一種是每個(gè)月開票不超過3萬，季度不超過9萬的。這兩種怎么區(qū)分？如何看出是哪一種？

答： 1，是的 季度不超過9萬就可以了，哪怕你一個(gè)月5萬，剩下的3.5萬，一個(gè)0，都是不用繳稅的