倫倫 追問

2018-10-12 13:41

那根據(jù)收入確認(rèn)的增值稅是300，發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)是10020，我收到的錢也是10020，這樣做分錄和我收到的錢不符，怎么辦

方老師 解答

2018-10-12 14:06

你總價(jià)款是多少，扣除額多少，然后你差額納稅的項(xiàng)目是什么

倫倫 追問

2018-10-12 14:18

我的總價(jià)款是900000，扣除額是300000，不含稅收入是882524.27，稅額是17475.73，項(xiàng)目是工程的分包款

倫倫 追問

2018-10-12 14:22

稅額是差額后的，我們是小規(guī)模

方老師 解答

2018-10-12 15:24

借銀行存款900000貸主營業(yè)務(wù)收入873786.41 應(yīng)交稅費(fèi)26213.59 
借工程施工291262.14應(yīng)交稅費(fèi)8737.86貸銀行存款300000 
應(yīng)交稅費(fèi)借貸方抵減后是17475.73

倫倫 追問

2018-10-12 15:37

發(fā)票上的不含稅收入是882524.27，你上面寫的是873786.41， 
我要是借：銀行存款900000，貸：主營業(yè)務(wù)收入882524.27應(yīng)交稅費(fèi)17475.73（差額后的） 
借：工程施工300000 貸：銀行存款300000 
這樣可以嗎

方老師 解答

2018-10-12 16:00

可以，按發(fā)票可以這樣處理。 
這種是按稅額倒擠銷售額。