老板給了4萬(wàn)現(xiàn)金，今天報(bào)銷了分公司工地人員招待費(fèi)用12000，分公司和公司內(nèi)部要分開核算，我得怎么做分錄？公司: 借:庫(kù)存現(xiàn)金4 貸:其他應(yīng)付款-張總4，借:其他應(yīng)收款-分公司工地12000，貸:庫(kù)存現(xiàn)金12000，對(duì)于分工司工地上: 借:工程施工-合同成本-現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)12000 貸:其他應(yīng)付款-總公司 12000，這樣對(duì)嗎？

答： 其他沒(méi)有問(wèn)題，只是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目。

4月份先做這樣一筆分錄1、摘要寫發(fā)放4月份4人工資借應(yīng)付職工薪酬11414.92借其他應(yīng)收款585.08貸庫(kù)存現(xiàn)金12000元。2、同時(shí)再做這分錄摘要寫調(diào)帳借現(xiàn)金12000元貸應(yīng)付職工薪酬12000元是這樣嗎?

答： 如果這樣做的話庫(kù)存現(xiàn)金不就是多出12000元了嗎？但實(shí)際上我手上沒(méi)有這12000元啊!

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

總公司和分公司獨(dú)立核算，總公司投資人的注冊(cè)資金打到了分公司的基本戶上，總公司的分錄：借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：實(shí)收資本-A、B……, 然后 借：其他應(yīng)收款-分公司 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 。分公司的分錄：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-總公司，這樣可以嗎？

答： 您好，這個(gè)是可以的，可