田園 追問

2018-10-12 09:35

老師，那我們要抵扣嗎？

張蓉老師 解答

2018-10-12 09:36

您好，如對(duì)我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評(píng)，謝謝^_^

張蓉老師 解答

2018-10-12 09:37

您好，小規(guī)模納稅人是不可以進(jìn)項(xiàng)抵扣的，小規(guī)模開出專用發(fā)票按3%交增值稅。

田園 追問

2018-10-12 09:44

老師，我前面的普票都是借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，等季度報(bào)時(shí)才用應(yīng)交稅費(fèi)，這樣對(duì)不對(duì)？還是每筆收入分錄都要向你上面那樣寫

張蓉老師 解答

2018-10-12 09:48

您好，應(yīng)該是每開一筆普票都需要按借：銀行存款或應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分錄做，待季度完，看是否未超過9萬，如果未超過9萬就借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸：營(yíng)業(yè)外收入