我是你的大哥哥 追問(wèn)

2018-10-11 13:47

應(yīng)交增值稅 后面不用跟一個(gè)（減免稅額）嗎？

張艷老師 解答

2018-10-11 13:48

小規(guī)模納稅人只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)科目，那個(gè)是一般納稅人使用的。

我是你的大哥哥 追問(wèn)

2018-10-11 13:50

那我們新辦小規(guī)模，還沒(méi)有收入，這個(gè)季報(bào)就不用把這個(gè)抵扣稅寫上去嗎？

張艷老師 解答

2018-10-11 13:51

是的，什么時(shí)候抵減增值稅，什么時(shí)候做第二筆分錄。注意一定要在年底前進(jìn)行申報(bào)。

我是你的大哥哥 追問(wèn)

2018-10-11 13:53

但是每個(gè)月不是管理費(fèi)用得余額都要轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)里面嗎？到時(shí)候抵扣的時(shí)候可以再計(jì)管理費(fèi)用嗎？

張艷老師 解答

2018-10-11 13:56

沒(méi)有問(wèn)題的，抵減增值稅時(shí)，沖減管理費(fèi)用就好了。

我是你的大哥哥 追問(wèn)

2018-10-11 14:07

那我要抵扣的時(shí)候， 
1.做分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
貸：管理費(fèi)用 
接下來(lái)還要干嘛呢?

張艷老師 解答

2018-10-11 14:12

到期末將管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)。

我是你的大哥哥 追問(wèn)

2018-10-11 16:59

那季報(bào)的時(shí)候怎么填報(bào)表呢？需要填什么呢？

我是你的大哥哥 追問(wèn)

2018-10-11 16:59

那天稅務(wù)局給了我一張這個(gè)，這個(gè)怎么填呢？

張艷老師 解答

2018-10-11 20:47

所得稅季報(bào)時(shí)就是以利潤(rùn)表利潤(rùn)總額進(jìn)行填列。

張艷老師 解答

2018-10-11 20:50

您發(fā)圖片是增值稅的減免稅備案表，這個(gè)沒(méi)有看到過(guò)，這個(gè)表格和申報(bào)系統(tǒng)中的減免稅明細(xì)表大同小異，不清楚您那邊為什么還要填寫這個(gè)表?，F(xiàn)在稅局是不斷放管服的。

我是你的大哥哥 追問(wèn)

2018-10-12 10:19

買稅控設(shè)備的時(shí)候一個(gè)是普票一個(gè)是專票，做的分錄都一樣嗎？都是 
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)    
貸：庫(kù)存現(xiàn)金

張艷老師 解答

2018-10-12 13:32

是的，分錄都是這樣處理的，專票也不需要認(rèn)證，可以直接全額抵減增值稅的。