恩賜（自制純手工口紅） 追問

2018-10-11 13:55

老師這樣說的太含糊了，我第一次做稅額賬目，請老師這下分錄，銷項稅額1135.93，進項稅1386.69，謝謝

徐阿富老師 解答

2018-10-11 14:00

不好意思，以為你能看懂，借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1135.93   借應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 250.76  貸應交稅費--應交增值稅-進項稅額1386.69

恩賜（自制純手工口紅） 追問

2018-10-11 14:09

沒關(guān)系，老師是不是只需要做一個分錄，怎么還有老師告訴我說銷項稅額比進項稅額低不用做月末分錄結(jié)轉(zhuǎn)

徐阿富老師 解答

2018-10-11 14:17

你好，也要轉(zhuǎn)的，請看我下面的標準資料，有不明確的可以再問我：1、財政部財會（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時，應將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去；    3，結(jié)轉(zhuǎn)   借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   應交稅費-應交增值稅-減免稅款  應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時   借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應交稅費--未交增值稅

恩賜（自制純手工口紅） 追問

2018-10-11 14:26

非常感謝老師！7月份只有進項稅只做一個進項結(jié)轉(zhuǎn)就可以了是嗎？謝謝老師！

徐阿富老師 解答

2018-10-11 14:30

你好，是的，那只要做一筆就好。上面這份資料是我大學里給學生講課的課件。是最系統(tǒng)的標準資料

恩賜（自制純手工口紅） 追問

2018-10-11 14:35

我登記下來，謝謝徐老師，我有問題時都能遇到你

徐阿富老師 解答

2018-10-11 14:44

是嗎？我們有緣，也謝謝你對我的信任，歡迎有問題也可以直接聯(lián)系我徐老師