天使愛美麗 追問

2018-10-11 10:48

老師，這個(gè)分錄是分3筆做么？

張艷老師 解答

2018-10-11 10:54

是的，分3筆分錄處理的。如果不涉及進(jìn)項(xiàng)專票的話，就兩筆分錄了 
 借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi)   貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)  貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

天使愛美麗 追問

2018-10-11 10:58

老師，開的是專票，可是我發(fā)現(xiàn)你的管理費(fèi)用-福利費(fèi)，借方怎么記錄2次？

張艷老師 解答

2018-10-11 12:02

這個(gè)專票是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，所以還要做進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出。所以要將進(jìn)項(xiàng)稅額再轉(zhuǎn)出記入管理費(fèi)用。

天使愛美麗 追問

2018-10-11 12:18

老師，那我管理費(fèi)用-福利費(fèi)不就多進(jìn)了么

張艷老師 解答

2018-10-11 13:27

不是多進(jìn)，而是正常填列的數(shù)字就是那么多，因?yàn)楦＠M(fèi)的專票是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

天使愛美麗 追問

2018-10-11 13:30

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出進(jìn)入管理費(fèi)用我有點(diǎn)么理解

天使愛美麗 追問

2018-10-11 13:31

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出進(jìn)入管理費(fèi)用我有點(diǎn)沒理解

張艷老師 解答

2018-10-11 13:34

這個(gè)處理，就是由于取得的是專票，需要先認(rèn)證抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。因?yàn)槭怯糜诼毠ぜw福利，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。

天使愛美麗 追問

2018-10-11 13:42

嗯，我就是不理解為什么轉(zhuǎn)出后要放到管理費(fèi)用里面去

張艷老師 解答

2018-10-11 13:45

因?yàn)槲覀兩厦娴姆咒洃?yīng)付職工薪酬對(duì)應(yīng)的是管理費(fèi)用，所以進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也是進(jìn)的管理費(fèi)用。當(dāng)然如果計(jì)提時(shí)是銷售費(fèi)用的話，轉(zhuǎn)出就是進(jìn)銷售費(fèi)用了。

天使愛美麗 追問

2018-10-11 13:47

小小心意，謝謝老師的耐心講解，

張艷老師 解答

2018-10-11 13:48

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常！